经营性现金流是什么意思
2024-07-03
来源：个人技术集锦
经营性现金流是什么意思呢？我们一起来看看吧！
经营性现金流是指企业在日常经营活动中产生的现金流入和流出。它主要包括销售商品或提供劳务所收到的现金、购买商品或接受劳务所支付的现金、支付给职工的工资以及与经营活动相关的其他现金流入和流出。这些现金流活动反映了企业在日常经营中的资金运作情况，也是企业维持持续经营的重要保障。
经营现金流的计算方法如下：
经营现金流 = 净收入 + 折旧和摊销 + 营运资本变化。其中，净收入是指公司的净利润，折旧和摊销是指公司固定资产的折旧和摊销，营运资本变化是指公司短期资产（如应收账款）和短期负债（如应付账款）之间的变化。
经营现金流与自由现金流的区别是什么？
1、范围：经营现金流反映公司经营活动产生的现金流量，而自由现金流则考虑了公司的固定资本支出和短期负债。
2、计算方法：经营现金流的计算方法更加简单，只需要加上净利润、折旧和摊销以及工作资本的变化。而自由现金流的计算方法更加复杂，需要先求出经营现金流，再减去公司的固定资本支出。
3、用途：经营现金流主要用于评估公司经营效益和现金流状况，而自由现金流则用于评估公司财务状况和未来增长潜力。
除了上述提到的区别外，还有一些其他重要的区别如经营现金流不考虑公司的现金储备，而自由现金流则包括了公司的现金储备等。
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