监察建议书参考

　　公司效能监察发现与监察意见书

　　不合格项：

　　(1)项目部内部控制风险识别、评估与防范方面没有相关制度(吴超)

　　(2)为保证内控目标实现而制定政策、制度方面，未书面获取国家基本政策，有项目部的物资管理制度，没有明确的程序手册。(张阳)

　　(3)未制定年度物资管理目标(葛会云)

　　(4)采购原则符合性方面，查采购前市场调研资料，市场调研无标准规定和程序，无标准制式和格式。(葛会云)

　　(5)合同执行方面，供料对账不及时。(张阳)

　　(6)进场验收方面，报检数量与进场验收数量存在计量单位不一致的情况，换算数量出现误差。(杨钻)

　　待定项：

　　(1) 业务流程三个层面岗位设置方面，制度中没有对监督层的明确规定。(吴超)

　　(2) 内控目标设定方面，查无物资类的控制目标。(葛会云)

　　(3) 人力资源政策、培训、岗位能力要求方面，查无相关制度。(葛会云)

　　(4) 岗位配置方面，查无岗位编制计划，项目部没有组织过物资类专业技能培训。(葛)

　　(5)对物资管理的员工道德要求和行为规范方面，项目物资管理办法中有对从业人员的道德要求内容，但没细化至激励约束、流程控制方面，没有针对具体岗位的道德要求标准。(葛)

　　(6)查无根据实际情况对项目部物资管理办法的修订与修改。

　　(7)各级机构职责分工方面，未对作业队的物资管理权责有相关规定。(杨钻发)

　　(8)资源调查方面，实施了资源调查，但无标准格式。(葛)

　　(9)管理层对业务流程内部控制认识、管理风格。(葛)

　　(10)对供方已进行评价工作，因新开工项目，未进行供方再评审考核工作。

　　(11)对账管理方面，存在没有及时对账的情况。(张阳)

　　(12)物资检查方面，因新开工项目，未进行过项目部物资检查。