财务部门规章制度

一、 现金管理制度

1. 出纳准确记录现金日记账，要做到账实相符。严格按照规定的支出流程进行收支。 2. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。1000元以上的

现金借款必须提前与出纳约定，以便提前准备。

二、 库房管理制度

1. 库管员保持产品堆放整齐，分门别类有序摆放。 2. 严格按照进货和出货流程出入库。 3. 暂借货物登记清楚，并按借货要求操作。

三、 费用报销制度

1. 出差或采购物品前填写借支单，由经理签字后方可到出纳处支取。

2. 差旅费或采购费用需在支出后3日内，当事人按照规定流程进行报销，撤销借支单，

如未及时报销，工资发放时在工资中扣除。

3. 采购物品报销时需提供购买票据、产品保修资料、使用说明、商家名片电话等送财务

处审核，财务审核签字后，经手人将报销单由经理签字后到出纳处报销。出差费用报销时由当事人将附上出差原始凭证并在上面签字后的“差旅费报销单”经财务部审核，然后送至经理处签字确认后在出纳处报销。

4. 对于跨月预支款（如较大的工程项目），在每月末将本月的发生费用的单据及时到财务

处报销进行成本核算。

四、 资产管理制度

1. 固定资产。将能够使用年限在3年以上且价值在100元以上的设备纳入固定资产管理。 建立固定资产登记表，及时准确记录固定资产情况。 要注意保存好购买固定资产时的相关原始凭证，并单独存放。 年末进行资产净值的评估与核算，并重新生成固定资产登记表。 2. 无形资产。

将各种技术文档资料、各种归类归册的文档资料、QQ号、EMAIL、在用 的办公软件、网站资料、网络推广资料等内部资料纳入无形资产管理。 对无形资产进行统一调配管理，建立管理表格并做好登记，相关使用人员离职时负责收回。

3. 低值易耗品。线材及辅材、小型施工调试工具、办公用品等纳入低值易耗品管理。

建立“办公用品出入库登记表”“施工调试工具出入库登记表”“线材及 辅件出入库登记表”，并清晰登记，并督促领用人进行签字登记。

五、 工资发放制度。

1.会计每月于2-8日做出绩效考核，并结合考勤表于10日前做出工资表。

2.工资表报经理批准后于每月10日-15日期间内发放工资。 六、 账务处理制度。

1.帐务处理规范、清晰。

2.应收账款的管理，合同的管理，检查客户付款情况，督促客户回款。 3.库存账目的核对及时准确。