高新区跟踪审计管理流程及交底资料

高新区跟踪审计管理流程及交底资料

跟踪审计单位作为一个项目管理的参与方，在项目管理各方中，跟踪审计单位的定位，及开展项目管理工作的方式方法。跟踪审计单位受高新区审计局的委托，对现场发生的合同内、合同外的经济事项进行审核、确认，要求我们转变思路，从审计职能出发，从每个事项发生时的真实性、合法性、合理性、规范性及效益性各方面入手，从客观、公正的角度出发，为我们把好工程审计关。

跟踪审计的工作主要涉及工程价款支付管理、施工阶段审计与管理、竣工后的资料总上报等工作。

以上各项工作的开展要求，下面将一一明确： 一、 工程价款支付管理与审计

按建设单位确定的计量周期与支付周期，承包人应在规定的时间内向发包人递交时间段内已完工程量报告，经监理、跟踪审计审核后，按相关规定办理本周期工程价款支付手续。 二、 工程施工阶段管理与审计

1、设计变更

设计变更申请无论由哪方提出（建设单位、设计单位、监理、承包人），均应由四方对变更内容协商确定后，由设计单位统一按标准格式制定变更文件，经监理、业主代表审批后发出，同时抄送跟踪审计咨询单位。对于涉及工期及费用较大的变更，建设单位在签发前提请跟踪审计造价师进行匡算，根据匡算结果按审批权限进行

审批后交由承包人实施。

2、现场签证

1）关于新增综合单价核定

承包人应在收到发包人签发的工程联系单、技术核定单、洽商记录等书面要求后，对于涉及新增综合单价的，应于14天内按合同约定进行上报新综合单价，监理、造价师按合同有关条款、计价规范、工程内容及施工组织设计等进行审核和复核，报经业主代表审定。

对于新增综合单价中涉及材料、设备为南京市工程造价信息指导价缺项的，应视工程及市场情况由业主代表牵头监理单位、跟踪审计单位、承包人组成核价小组，进行市场考察及调研后共同核定。

跟踪审计应加强对工程新材料、新技术、新工艺应用以及重要隐蔽工程的现场跟踪认定审计。

2）现场签证应就书面要求的工作内容按合同条款及计价规范要求核算产生的具体费用，签证中应明细用工数量和单价、机械台班数量和单价、使用材料数量和单价等，经监理初核造价师复核后报经业主代表审定。

承包人应按发包人签发的书面要求完成并经验收合格后，于7天内对所涉及项目增加费用向发包人提出现场签证，其中工程量按设计变更图纸或现场四方签字原始资料计算，投标文件中已有相应综合单价的按投标文件中综合单价执行，新增的单价按经审核后的综合单价执行。

加强对现场签证的管理与审计，签证的签发与审计过程中应坚持以下原则：一是格式规范原则：工作行为认定单据与现场签证应分别填制，前者按施工、监理行业格式规范表格填制，后者按清单计价规范中现场签证表格填制，二者相互应证统一，注明填制日期，编号成册。二是准确计量原则：所有单据、签证应注明签证原因及理由，工作内容要说明详细，名称规范、计量准确、字迹清晰，符合国家计价规范要求。三是实事求是原则：签证内容必须真实、合理、规范，要对工作内容、施工做法做到实测实量、客观有数，防止虚报假冒，从严把关。四是及时处理原则：现场签证的办理无论涉及到哪一方均应按合同约定时间或计价规范规定的时间抓紧办理，避免由于时过境迁引起纠纷。五是避免重复原则：监理、跟踪审计、业主代表在工程前期应熟悉招投标文件、合同，把握住合同施工范围与风险范围，哪些属于现场签证范围，对能否签证计取费用做到心中有数，避免重复计费。六是跟踪审计原则：所有工作行为认定单据与现场签证签发时应同时抄送跟踪审计，造价师对签证工作行为及时跟踪认定，对签证费用及时计算及复核。对预计涉及较大金额签证，业主代表在签发前先行提请造价师匡算，根据匡算结果进行技术经济分析后再依据权限签发。七是手续完备原则：现场签证按办理程序完善签发手续，每一份签证必须由承包人、监理、跟踪审计、业主代表四方签字盖章生效，作为工程竣工结算的依据。

3、工程索赔

索赔事件的处理应强调时效性、规范性，签证手续完整，索赔

报告资料按时间顺序编号入册。造价师在审查与复核索赔报告时要着重以下几点：1、索赔理由是否合理，责任认定是否清晰，是否与合同条款、法规文件相抵触。2、索赔证据是否充分。3、索赔事件发生时承包人是否采取有效措施防止损失扩大。4、索赔费用项目是否真实，计价方式是否符合合同及计价规范规定。5、工期延误是否在施工网络关键线路上，对于非关键线路上工期的影响应考虑自由时差，合理确定工期补偿。

重视与加强向承包人进行反索赔的规范管理。 4、暂估价核定

暂估价中材料、设备价格核定：当暂估价中的材料、设备是

招标采购的，其单价按中标价在综合单价中调整；当为非招标采购的材料、设备价格，按南京市工程造价信息指导价确定，指导价缺项的，由承包人报送材料、设备价格申报单，申报单应明确品名、规格、型号、品牌、拟采购渠道、申报单价、数量、费用等，经监理审核后送跟踪审计造价师复核，报业主代表审定。对特殊材料、设备价格的核定，应视工程及市场情况由业主代表牵头有关单位人员组成核价小组，进行市场考察及调研后共同核定。所有暂估价核定均应在使用前提早进行，避免事后核定所产生的困难与问题。 三、 工程竣工结算管理与审计

项目竣工验收合格后，跟踪审计单位应将所跟踪项目的有关资料归类、整理成册后，于28天内及时上报审计局。

索赔与现场签证计价汇总表

工程名称： 标段： 第 页 共 页 序号 签证及索赔项目名称 计量单位 数量 单价（元） 合价（元） 索赔及签证依据 — 表—12—6

本页小计 合 计 — 注：签证及索赔依据是指经双方认可的签证单和索赔依据的编号。

费用索赔申请（核准）表

工程名称： 标段： 编号： 致： （发包人全称） 根据施工合同条款第 条的约定，由于 原因，我方要求索赔金额（大写） 元，（小写） 元，请予核准。 附：1.费用索赔的详细理由和依据： 2.索赔金额的计算： 3.证明材料： 承包人（章） 承包人代表 日 期 复核意见： 根据施工合同条款第 条的约定，你方提出的费用索赔申请经复核： □不同意此项索赔，具体意见见附件。 □同意此项索赔，索赔金额的计算，由造价工程师复核。 监理工程师 日 期 审核意见： □不同意此项索赔。 □同意此项索赔，与本期进度款同期支付。 发包人（章） 发包人代表 日 期 复核意见： 根据施工合同条款第 条的约定，你方提出的费用索赔申请经复核，索赔金额为（大写） 元，（小写） 元。 造价工程师 日 期 注：1.在选择栏中的“□”内作标识“√”。

2.本表一式五份，由承包人填报，发包人、监理人、造价咨询人、承包人各存一份。

施 工 单 位 联 系 单

建设单位：

监理单位： 合同号： 施工单位： 编号： 单位（子单位）工程名称 洽商事项： （附件共 页） 承包单位项目经理部（章）： 项目经理： 日期： 监理单位审核意见： 项目监理机构(章): 专业监理工程师： 总监理工程师： 日期： 设计单位审核意见： 设计单位(章): 设计代表： 日期： 建设单位审核意见： 建设单位(章): 业主代表： 日期： 负 责 人： 日期： 注：一式五份，施工、监理、设计、跟踪审计单位、建设单位各一份。

工程核价审批单

建设单位：

监理单位： 合同编号： 施工单位： 编 号：

单位（子单位）工程名称 申请核价事由： （附件共 页） 承包单位项目经理部（章）： 项目经理： 日期： 监理单位审核意见： 项目监理机构（章）：

专业监理工程师： 总监理工程师： 日期： 跟踪审计单位审核意见： 跟踪审计单位（章）： 建设单位（章） 审核人： 项目负责人： 日期： 业主代表： 备注： 1、核价材料、设备或综合单价、独立费等必须写清材料、设备的名称、单位、型号、规格、颜色、厂家等相关信息、预算书须由施工单位造价员签字并盖执业章，以便核价（在附件中以材料列表或图片表示，并附设计变更、洽商记录等技术资料），若有预算文件还应提供软件版电子文档。

2、核价材料、设备等必须为合同新增内容，原合同内材料不予重新核价，合同内材料若遇价格变动较大按合同约定执行。

3、核价审批单由施工单位上报监理单位（一式5份），监理单位于收件48h内签署初步审核意见后报审计局（或跟踪审计单位）审批。

工程量计算书

项目名称： 签证编号：

序号 分项工程名称 计算公式 单位 工程量

工程款支付申请（核准）表

工程名称：

编号：

致： （发包人全称） 我方于 至 期间已完成了 工作，根据施工合同的约定，现申请支付本期的工程款额为（大写） 元，（小写） 元，请予核准。 序号 名称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 累计已完成的工程价款 金额（元） 备注 累计已实际支付的工程价款 本周期已完成的工程价款 本周期已完成的计日工金额 本周期应当增加和扣减的变更金额 本周期应当增加和扣减的索赔金额 本周期应当抵扣的预付款 本周期应当扣减的质保金 本周期应当增加或者扣减的其他金额 本周期实际应当支付的工程价款 承包人（章） 承包人代表 日 期 复核意见： 复核意见： □与实际施工情况不相符，修改意见见你方提出的支付申请经复核，本期间已完附件。 成工程款金额为（大写） 元，（小写） □与实际施工情况相符，具体金额由造 元，本期间应当支付金额为价工程师复核。 （大写） 元，（小写） 元。 监理工程师 造价工程师 日 期 日 期 审核意见： 审核意见： □累计已实际支付的工程价款已核对。 □不同意。 □经核对，已实际付工程款 万□同意。 元。 建设单位（章） 财政局（章） 经办人 经办人 日 期 日 期 注：1、在选择栏中的“□”内作标识“√”。 2、本表一式四份，由承包人填报，建设单位、监理人、造价咨询人、承包人各存一份

现场签证表

工程名称： 标段： 编号： 施工单位 日 期 致： （发包人全称） 根据 (指令人姓名) 年 月 日的口头指令或你方 (或监理人) 年 月 日的书面通知，我方要求完成此项工作应支付价款金额为(大写) 元，(小写) 元，请予核准。 附：1.签证事由及原因： 2.附图及计算式： 承包人（章） 承包人代表 日 期 复核意见： 你方提出的此项签证申请申请经复核： □不同意此项签证，具体意见见附件。 □同意此项签证，签证金额的计算，由造价工程师复核。 监理工程师 日 期 审核意见： □不同意此项签证赔。 □同意此项签证。 复核意见： □此项签证按承包人中标的计日工单价计算，金额为(大写) 元，（小写） 元。 □此项签证因无计日工单价，金额为（大写） 元，（小写） 元。 造价工程师 日 期 发包人（章） 发包人代表 日 期 注：1.在选择栏中的“□”内作标识“√”。

2.本表一式五份，由承包人在收到发包人（监理人）的口头或书面通知后填写，发包人、监理人、

造价咨询人、承包人各存一份。

表—12—8

现场原始记录表 编号：