应收账款管理办法

管理性文件

曲合字[2015QGB01]号

应收账款管理办法

一、目的：为加强对公司资金的管理，及时回收账款，各部

门要定期检查销货收入资金回收情况，对没有及时回收的货款，要登记造册，安排专人催欠。特制定本办法。 二、应收款的范围

应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。 三、管理部门

应收账款的管理部门为财务部。

四、具体办法：

1、赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管取得同意。除账期客户，赊销金额在____万元以上的线路，应由总经理决定是否赊销，并有详细的说明报告。

2、赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当到相关单位办理登记手续。

3、应收账款实行每月向财务经理报告一次制度。各部门于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司财务经理。

4、应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办责任人、是否发出催债的书面通知等。

5、财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办责任人负责催讨账款。

6、经办责任人应当每天向财务部报告一次催款情况。应收账款到账或收到现金后，应当及时缴款销账。

7、问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。

8、问题账款发生后，责任人应在2日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据资料等，依程序呈请部门经理审查并签注意见后，转呈公司总经办协调处理。

9、总经办在收到报告后，应于2日内与经办责任人、部门经理会商处理办法，经总经理批准后，总经办派人协助经办责任人处理。

10、问题账款发生后，经办责任人未在2日内报部门经理处理的或部门经理未在2日内报总经办的，逾期15日，仍未提出的，由未报个人或部门自己负责处理承担。

五、考核办法

1、所有赊销应收账款，谁赊销、谁负责、谁清收。 2、超出赊销金额，未经批准赊销的，给予100元/次/单负激励，并降低赊销额度的20%.

3、未报应收账款情况的，给予责任人100元/次/天负激励，超出三天未报直接给予降级处理。

4、催收人员若领单收款后，积压12小时未交货款给予未交货款金额的10%作为处罚。挪用或使用公款者，按挪用或使用公款的10倍给予处罚，并谦退或解聘处理。

5、应收款单据出现造假、代签等情况，直接给予解聘处理。 6、财务人员为及时追踪导致问题转款的，给予负激励50元/次，造成损失由责任人承担。

六、本办法自发布之日起施行。

起草： 审核： 审批：