中小企业财务管理的重要性探索

作者：丁曼莉

来源：《商展经济》 2020年第17期

南宁交通投资集团有限责任公司 丁曼莉

摘 要：随着我国社会主义市场经济的繁荣与快速发展，很多大中型企业随着国家发展势头迅速崛起，同时企业各方面的经营管理也日趋完善，这对企业内部的管理人员来说既是挑战也是机遇。以财务管理为例，财务管理对于一个企业来说至关重要，对于企业的生产经营管理甚至起到决定性作用，是整个企业运营的关键。以往很多企业对财务管理方面很大程度上都不规范，而企业财务管理的好坏能够对企业的经济效益产生最直接的影响。所以，为了应对目前竞争日益激烈的市场经济环境，企业开始改革创新，不断完善企业自身对财务管理方面的运营模式，并同时借鉴国际与同行先进的管理经验。这种新理念下的新型财务经营管理模式的运用，不仅能够提升企业的财务管理水平，还能够为企业创收提高经济效益。本文以财务管理为切入点，论述中小企业财务管理的重要性，分析目前中小企业财务管理的现状，进而针对具体问题提出相关的实际措施来完善企业的财务管理。

关键词：中小企业 财务管理 重要性

中图分类号：F275 文献标识码：A

我国现代化企业发展的成就举世瞩目，企业的生产经营管理模式也越来越科学、标准与规范，财务管理直接关系到一个企业的命运，因此对于企业财务管理的创新与变革应该引起整个企业的关注与重视。现代企业的经营发展模式相较于以前较为复杂且不断随时代与市场经济环境的变化而变化。与此同时，企业在对于财务管理方面的问题也要与时俱进，及时改变不适应企业经济发展的政策与规章制度，即在竞争激烈的大市场背景环境下历史对现代化企业的财务管理方面也提出了更高的要求。为顺应这一时代变化，管理会计等相关更细化的专业应运而生。而企业自身要想取得更好、更快的发展，首先就要意识到并接受这一变化，通过专门的管理人才做好财务的记录、核算等方面的工作，同时在一项工作进行前做好策划和预算、进行中做好财务管理控制，最后在工作结束时要进行相关的总结管理与记录。对于相关的工作人员，还要在工作时选择合适的时间进行财务管理，通过对差异分析来降低实际运营的成本，并建立相关机制来完成对财务管理人员的考核与评价等。由此可见，与传统企业的财务管理相比，现代企业的财务管理模式有了巨大的改变与创新。因此，本文将从管理财务方面为切入点，探讨目前企业财务管理的现状，针对问题提出财务管理的策略与措施，从而为企业的财务管理方面提供一定的理论依据。

1 企业财务管理的重要性

中小企业管理工作的核心部分是财务管理，受当前市场经济竞争激烈的大环境影响，绝大多数的中小企业在经营过程中收益减少，利润下跌。另外，在信息化大数据的背景下，国家对“金税三期”的推行，也对各个企业的税务结构产生了重要影响。在对中小企业的税务结构体

系方面不仅使税务系统更加健全，而且在业务方面还对企业的财务会计提出了更高标准的要求。

1.1 对外沟通的桥梁与基础

企业的财务部门通常要与外部企业公司进行对接与沟通，是企业与外部进行沟通交流的桥梁基础。财务部门通过对公司财务的核算，对本公司企业的经济信息完成相关的收集、总结、归纳，最终分析各项数据形成本公司的财务报告。而财务报告则是财务部门对企业各类、各项活动在财务上的总结与呈现，关系到企业对之前工作的分析以及之后工作的规划安排。财务报

告能够很好地对公司财务数据进行分析与评价，不仅能够帮助公司很好地安排布置下一阶段的工作布局，同时还可以为企业外部人员提供真实、可靠的企业经营状况信息，有利于投资方了解掌握企业信息，银行方面可以通过这些财务数据来进行信贷的最终决策。对于税务机关，可以凭借这些数据报告进行合理评估与计税，对税务部门的工作起到至关重要的作用。

1.2 企业转型的核心

对于财务管理工作来说，其核心工作在于对资金的管理，工作涉及面较广，包括对相关财务制度的构建与完善、财务专业人才的选拔与培养以及各项综合指标的确定与评价等。这项工作要求企业要转变提升自身的管理理念，加强企业资金的管理，使得资金能够在企业运营过程中得到高效的分配。对于一个企业来说，资金是企业的血液，只有具备足够的运转资金，盘活生产经营各个环节对资金的需求，紧抓当代“互联网+”的背景机遇，中小企业才能够在竞争激烈的市场经济中成功完成该有的转型升级，企业的生产经营效率才能够提高，只有这样才能够保障一个企业的生产经营效益。

1.3 提高中小型企业的生产经营效率

在一个企业中，人们通常将财会核算、财务管理以及财务运转系统视为财务管理的“三驾马车”，这在一定程度上反映了企业的财务管理工作对于企业的经验管理来说是处于核心地位的。它与企业的人力资源管理、企业制度建设与管理以及生产经营管理等工作相比，是能够直接影响到一个企业在管理、经营、采购以及生产等各环节上运转的流畅与否的。也就是说，若想提高一个企业的生产经营效率，只有做好对该企业财务方面的管理工作，才能够对该企业的长久发展具有积极的促进作用。

1.4 对中小企业的管理流程起到规范作用

鉴于现阶段我国中小企业的市场经营竞争环境日趋激烈的大背景下，中小企业应该考虑构建完善且有效的相关财务管理体系，不断完善财务管理的制度与相关流程，从制度上使整个企业的财务管理工作更加完善、透明和规范。此外，通过制度的构建与完善，还能够让企业在整个财务工作的管理过程中完成多维度的分析管理工作，使得财务管理工作更有层次且更加调理，这也会使企业在财务信息管理方面的工作可以进行更加科学的预测与分析，有利于企业进一步挖掘潜在用户及当前客户的需求。

1.5 对中小企业内部管理水平的提升有积极导向作用

对企业财务管理工作的重视与推动，能够让中小企业在进行财务管理工作的过程中，很好地结合企业财务信息管理系统，对接企业公司的各项财务工作，确保整个企业各部门的事项能够顺利有效地推动进行。财务管理系统的构建与完善，能够尽可能地避免企业内部各项工作由于人为因素对企业财务造成的影响与干扰，使得各项工作更加科学、规范，从管理制度上确保企业财务信息的真实与可靠。

1.6 保障企业保本升值

对于一个企业的财务管理工作来说，其最为重要的一项任务就在于对企业的资金进行保本升值。保本工作是指企业财务部门通过一系列相关的财务管理工作，避免企业出现资金亏损的问题发生；而升值工作则是指企业通过各项生产经营工作，合理有效地提高本公司的市场经济价值，进而提高企业的利润。对于任何企业来说，要想实现保本升值，核心就在于对财务管理工作的经营与管理，比如对财务部门的各项报表要及时更新、生产经营中现金流的改线、电子商务的开展及线上销售和相关预算的调整等。此外，财务管理方面还要对整个企业的财务运营

状况进行风险评估，只有这样才能使企业在生产经营过程中更好地实现保本升值的目标与任务。

2 企业财务管理的现状概述

受我国企业财务管理发展起步比较晚等因素的影响，目前来看，我国对于财务管理方面的局限性主要包括以下五个方面内容。

2.1 受传统财务管理模式的影响较大，且有局限性

众所周知，我国企业对于财务的正式研究与规范管理方面起步较晚，而且在实际发展的过程中推进相当困难。虽然随着改革开放与社会主义市场经济的大发展、大繁荣有了一定的普及与发展，但相较于其他发达国家来说仍存在一定的差距与不足。通过相关走访调查统计分析可以发现，我国仍有一部分企业采取传统的财务管理模式，而传统的财务管理方式都是独立于社会主义市场经济环境发展的，不能很好地顺应时代的发展与市场的改变，对于保本分析、本量利等相关问题的分析模型应用性较差，很容易导致企业的整个经营管理模式出现混乱。

2.2 管理理念陈旧

对于我国目前的传统财务管理模式来说，其概念与操作性问题存在相当多缺陷与不足，例如在存货过程中，按照传统财务管理模式通常会采用最优经济批量的方式来对存货进行计算。传统且陈旧的计算模式，或者是管理观念在很大程度上是受管理人员观念的影响，因此管理人员观念的陈旧与落后也是造成绝大多数企业在财务管理方面一直比较落后的重要原因。

2.3 财务管理模式不先进

传统的财务管理模式主要依赖人力，但当今时代互联网与科学技术有了相当大的进步突破，同时渗透到各个领域，因此企业在对财务进行管理模式的创新时要考虑引入科学技术，利用高科技来完成对财务工作的管理、统计以及相关审核。而目前企业中相当一部分财务管理人员对于网络数字化管理应用水平不足，导致企业很多不必要的财务支出，同时也不能确保财务管理数据的准确性与高效性。

2.4 企业在进行财务工作管理时过于注重当下利益

对于任何行业的发展，若领导层的眼光过于局限、过度注重当前效益，会给企业日后的发展带来不利影响。在传统企业财务管理中，大多数领导者会通过对产品成本的降低来实现企业短期效益的提升，但是这种财务管理或者经济创收方式显然会使企业丢失原有的客户，还会使企业产品在创新与研发等方面受到很大的局限。这种管理方式是由于企业经营者与管理者目光过于局限，忽视了外部经济环境对于企业生产经营方面造成的影响。

2.5 财务信息滞后不准确

虽然我国近年来有相当一部分企业不断推陈创新财务管理的方式与模式，但仍有相当一部分企业对于成本核算等一些财务信息收集不够准确及时，最终导致成本的变动核算毫无意义，因此需要对财务信息管理方面不断加强对信息管理的实时性与准确性，以期能够满足企业对财务管理的要求。

3 企业财务管理的策略探讨与论述

3.1 改变高层管理人员的管理理念

财务管理问题涉及的范围与领域相对较广，在管理与创新方面需要有比较系统的方案与策划，对财务管理的组织架构与财务资金资源的管理配置模式都要有相当的重视程度。基于上述要求，企业对于财务管理的工作要设立特定的管理组织机构，由思想先进的管理人员进行掌舵引领，管理整个企业的财务工作，实现机构与职能之间的跨越，打破多方局限，二者之间相互补充、互相支撑。另外，企业领导层通过由上而下的改革能够彻底肃清陈旧落后的管理思想，进而加快财务管理工作朝着科学规范的方向进步与发展。

3.2 采用高新技术手段，结合大数据分析，强化财务管理的功能与效率

任何企业要想取得长足的发展都要做到与时俱进，应用前沿科技与技术手段，为企业制定发展的大方向。企业根据自身发展情况积极响应时代潮流，结合以往的工作经验深化财务管理体制的改革。对于财务管理人员也要从技术和理念方面双重着手，增强企业与企业之间的交流与合作，不断顺应时代发展的趋势，从人才与经营管理模式等方面来实现财务管理模式的升级与转变。所以，现代企业的财务管理工作在岗位与流程等方面都需要进行变革，要顺应时代发展的潮流，引入高新技术与管理手段。

3.3 因地制宜，进行全方位预算工作的管理

预算管理工作要全面且细致，主要途径有零基预算法、滚动预算法以及固定预算法等。对于固定预算法来说，通常在业务量较少的中小型企业应用比较广泛。对于中小企业在财务预算管理方面的工作，需要结合企业自身的生产经营状况、当前企业制度以及当下的市场经济环境来进行实际的具体分析。通过结合上下游经营状况、逐级汇总等途径来完成对财务预算管理工作的补充与升级，从而确保整个企业财务管理工作的可行性与企业适用性。另外还要考虑预算管理工作的灵活性与弹性，使得整个工作管理更加切合企业自身的实际需要与自身状况。

3.4 完善内部控制，构建风险管理机制

在强化企业内部的管理控制及防范风险管理工作方面，中小企业可从以下四个方面切入：(1)完善企业自身的管控制度，对企业内部的管理制度进行进一步地完善与革新。与时俱进，定期培训员工，从意识上提高企业员工对内部控制的职责与相关意识，在确保企业内部财务数据真实有效的前提下构建企业各部门之间相互联系但又互为制约的管理工作体制，确保整个管理工作的科学性与有效性。(2)中小企业自身也要构建科学有效的审计制度，完成企业内部的自我审计，从而确保财务数据审查工作的科学有序开展，保障工作的规范性、准确性及可靠性。(3)在数据库管理工作方面，中小企业也要给予足够的重视，在对数据信息进行管理决策的过程中，一定要构建科学、严格且全面的财务信息管理制度，并制定好合理的周期对系统内的软件与硬件进行有效的升级与管理，从而为整个企业财务信息的完整与准确提供强有力的技术支撑与保障。(4)对于任何企业来说，都要在财务管理过程中构建有效的风险管理体系。如风险预警系统的构建与完善，该项工作能够有效地保障风险信息在企业内部得到快速的共享与分析，提高信息在企业内部的传播速度。对于企业来说，还应该强化对财务风险工作的评估、监测与预测等方面的相关工作，从而使得企业更快、更及时地发现风险，并对相关风险进行有效地规避。

4 结语

综上所述，中小型企业在当今竞争激烈的市场经济背景下要想长久地发展获取特定的市场份额，企业的财务管理工作对其有非常重要的影响，因此每个中小企业必须要重视自身的财务管理与改革创新工作，不断强化完善企业的财务管理工作。此外，财务管理工作还要不断结合日新月异的科学技术手段，不断提升自身的信息化管理水平，全面提高财务管理工作的质量与效率。

参考文献

[1] 杜艳娣.浅论如何推进企业财务管理的业财税融合[J].现代经济信息,2019(23).

[2] 邓煜星.浅论如何推进企业财务管理的业财税融合[J].全国商情·理论研究,2019(06).

[3] 张允燕.业财融合模式下企业财务人员的转型发展与素质提升[J].中国乡镇企业会计,2020(02).

[4] 胡震东.浅论如何推进企业财务管理的业财税融合[J].全国商情·理论研究,2019(06):48-49.

[5] 徐赟.我国中小企业财务管理中存在的问题及对策分析[J].现代经济信息,2016(18):182-183.

作者简介：丁曼莉(1981-)，女，汉族，广东佛山人，本科，中级经济师，主要从事投融资、财务管理、审计方面的研究。