我国养老保险制度体系存在的问题及完善对策分析

我国养老保险制度体系存在的问题及完善对策分析

作者：鲜娇娇 杨东 苏露

来源：《今日财富》2019年第17期

近年来，人口老龄化的持续加剧使我国经济和社会发展的方方面面都面临着阻碍，这尤其体现在对我国当前养老保险制度的不断施压上。尽管国家和社会的相关机构都对养老保险制度进行了理论和实践的探索并取得了可观的成绩，但2018年的公报上显示我国60周岁及以上人口数占总人口数的比例已经高达17.9%，这意味着当前我国养老保险制度仍然承受着空前的压力。由于养老保险制度历史演进、区域和城乡经济水平差异、养老观念守旧等原因，我国养老保险制度存在着如显著的养老金缺口、农村老年人口养老保障不足、执行过程缺乏法律依照导致的监管混乱等诸多问题，这一系列问题亟需采取措施给予解决。 一、我国养老保险制度取得的成就

钮乾坤（2010）认为健全的养老制度应该结合个人、企业、社会和国家的努力，使老年人共享社会发展的红利;邹铁钉（2019）认为我国对于养老保险的历次改革始终聚焦于提高养老保险体系的财政可持续性和养老福利分配的公平性;十九大报告也再次强调要积极应对人口老龄化。可以看到无论是学术理论探究层面还是国家政策引导方面，养老问题都极大地引起了共同的关注。

从1951年开始建立至今，我国的养老保险制度共经历了二十余次改革。特别是近几年来，从并轨企事业单位养老金， 到衔接城乡养老，再到建立中央调剂制度，横向上逐渐扩展了养老保险的覆盖范围， 纵向上使得保障力度持续加强，而保障差异逐渐缩小，切实地保障了相当大一部分老年人口的基本生活，让他们共享经济发展的果实，提高了他们的获得感，这一系列的改革促使我国的养老保险制度日益完善，我国的养老保险制度真正地在向“老有所依”、“老有所安”这样的而努力。

二、当前我国养老保险制度存在的缺陷及原因

尽管国家针对养老这一民生问题采取了一系列的措施，但是由于我国国土面积广阔，各地风土人情相异，形成了复杂的经济环境与社会环境，在这样错综复杂的现状下，当前的养老保险制度在实施中不可避免地存在着许多缺陷性。 （一）养老金账户存在显著缺口。

我国现在实行的是以现收现付制为主体，同时兼具基金积累制特点的统账结合的养老保险制度。由于历史原因，我国经历了一个制度转型期，上一代人缴纳的养老金不足以维持自己的

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养老费用，所以当前这一批离退休人员的养老金资金是由现在这一批的养老金缴纳人所承担的，再加上我国人口政策在过去几十年的变迁，在我国的人口年龄结构中，当前社会老龄人口比重大，这就直接导致养老金的资金需求量大，所以这一代纳税人的养老金被大额地支付给了上一代人，而他们自己的养老金个人账户则为空账状态。

另外，出于对养老金的安全性的考虑，国家在对养老金的管理中对其投资领域进行了严苛的限制。 当前的养老资金仅被允许存在银行机构获取利息和购买国债，银行存款和国债利息较低，当存在通货膨胀时，会使得养老资金的实际利率更低，养老金要想实现保值增值面临困难，而存在严重的通货膨胀时，养老资金甚至会贬值缩水，这就不可避免地造成了养老金缺口的扩大化。

（二）城乡养老保险二元化特征突出，农村人口养老保障明显不够。

供给养老金的资金来源的主体是个人、集体与国家，大多数企事业单位聚集在城市，和城市人口相比，农村人口收入水平低，而集体可支持养老的资金也相对较少，这就构成了农村人口养老保障不够的一个基础性原因，再加上 “养儿防老”的观念在农村根深蒂固，农村老人参与社会保险的意识普遍偏低，大多属于居家养老+子女养老模式，这一模式仅仅依靠子女的孝心去维持，并不具备可持续性和稳定性，尤其是在子女经济条件恶化的情形下，弊端更加明显。 2009年，我国推出了新农保这一政策性保险，不可否认其保障了一部分农村老人的养老风险，但因其覆盖面低，也并不能惠及广大农村老人。

另外，随着经济制度的变迁，农村人口在九十年代开始大规模地进城务工。这一群体中农名工占据主要地位。在2013年，农名工人数已达2.6亿人，他们既不能参与城镇养老保险，也丧失了参与农村养老保险的资格，这一群体成为我国养老保险制度中的被忽略者，他们的权益在当前制度中得不到保障。

（三）地区经济发展水平不同，养老保险保障程度差异大。

让一部分人先富裕起来的主张使得我国经济面貌日新月异，我国的经济发展迸发出巨大的生命力，但是另一方面也难以避免地拉大了贫富差距。这在各个地区间经济发展的水平和速度的对比上最为明显。地区经济发展水平差异是造成养老保险保障程度“因地而异”的根本原因。 黄楚钰、黄欢欢、郑子豪（2019）认为黑龙江省养老保险基金支付最困难，广东省由于经济发达，对年轻人具有吸引力，其人口抚养比高，养老压力较小。 （四）养老资金监管不力，收缴和支出环节均存在隐患。

作为养老保险资金来源的中的重要主体，企业在养老保险的缴纳中发挥着重大的作用，对资金的最终形成规模有重要的影响。但是为了减少成本提高盈利，不少企业谎报漏报保费。政府相关部门监管不力难免让这些企业钻了空子，损害了我国的养老保险制度。而另一方面，在

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收缴养老资金后的管理中，管理机构往往又担负监管责任，本世纪初前十年，就有上千亿的以养老金为主的社会保险基金被违规挪用。

三、针对我国养老保险制度存在问题提出的解决对策

面对当前养老保险制度体系在资金缺口、地区及城乡保障差异大、管理及监管等方面存在的各种问题，需要采取一系列措施来给予解决

（一）面对巨大的养老金缺口，可以通过医疗健康机构进行身体状况评估及出具报告， 然后国家立法适当提高退休年龄，或者有选择性地延迟退休来暂缓养老金需求压力，这也是不少欧洲国家在延缓人口老龄化压力时采取的主要措施。 此外，还可以通过创新土地经营权抵押（土地养老），权益证卷方法等来增加养老金资金来源。 国家也应该适当放松养老金的投资管理，在保证养老金资金安全性的情况下致力于最大化养老金收益，稳健地推动养老金入市。

（二）加快农村经济建设，一方面要尽早消除城乡经济二元结构，想办法提高农村人口的收入水平，尤其是要增加他们的可支配收入，另一方面要广泛地开展宣传，促进农村老年人口养老观念的转变，提高他们的参保意识。 农村养老还可以盘活农民手中现有的土地、森林等资源进行养老，“土地银行”就是一个有建设性的思路。 沈旭，田梦婕，沈传河（2019）认为土地经营权抵押养老保险是农村养老途径的新尝试。并且，政府方面要将“新农保”的覆蓋范围扩大化，使这项政策能照顾到更广泛的农村老年人口。

在致力于农村人口的养老保障时，还应特别关注农民工这一特殊群体的养老保险保障问题，对于那些已在城市买房或长期定居于城市的农名工可适当考虑将他们纳入城镇职工/居民养老保险范畴，而对于那些无力留在城市居住的农名工则要及时将他们的相关信息备案，将他们划入户籍地的农村养老保险适用对象。

（三）缩小地区发展差异，加快形成全国统筹账户。可以说，养老保险制度存在差异的根本原因就是地区间的贫富差距，要消除各地区间养老保险的巨大差异，就必须先要协调地区间的发展， 使初次分配公平公正，而在再分配领域要加快形成全面统筹和中央调剂制度，目前最直接的措施是加大转移支付，对经济欠发达地区增加养老方面的财政补贴，以促进各个地区间养老保险制度的公平。

（四）加强养老保险制度的法律建设，完善监管体系。 养老保险制度目前存在的一个重要问题就是难以为其不当行为寻找法律依据进行惩处，我国仅在1992年出台了相关方案， 在过去的十余年间，养老资金收缴困难而挪用现象层出不穷，因此应加快养老保险制度在收取、管理过程中的立法和监管，增强养老保险资金收取环节的充分性和管理运行过程的独立性。 20世纪中后期实行的人口政策使得我国在二十一世纪初拥有着巨大的人口红利，再加上政府招商引资系列政策的影响， 极大地带动了我国制造业的发展，使得我国成为本世纪世界

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第二大经济体，但同时也给我国的发展造成沉重的养老压力，在一定程度上可以说我国是一个“未富先老”的国家。 解决好养老保险制度存在的缺陷，这不仅是一项保障人民生活幸福的民生工程，更为我国从“富起来”到“强起来”打下坚实的基础，解决好养老保险制度体系存在的缺陷对我国来说是一项迫在眉睫的事业。（作者单位：西南科技大学）