2011 年度经营目标计划完成措施办法报告
接标单位：财务部 序 号 1
用管理制度，并严格执行和检查。
2、营运部门、发货站必须向总部提供长途车辆价格表，经营运 部长审核后， 分发各分公司财务部科股长进行监督控制， 超出标
准未经审批的不予报销 ,有效控制。
项目
期望值
接标人：
实现目标的具体步骤
实现目标的手段
1、为了完成目标必须有配套的管理制度，针对实际情况制定费
2011年 1 月 9 日接
资源支持
1、制定费用管理制度
2、对长途运费的监控。 3、各分公司营运部门必须提供中转外部货运部的合同 9 留财务 3、中转费的控制。
进行监控管理，并要求管线员在开单时必须在小单上注明中转目
4、提送货费的控制。
的地及预计中转价格。 5、车辆燃油、车辆维修 费的控制。 4、各分公司财务科必须对提送货费的派车单据进行严格审查，
费用成本率
各部门配合
6、预算指标完成情况分
凡手续不全的不予结算。 各分公司对提送货费制订严格的结算考
析会。
核方案，并备案财务进行监控，防止弄虚作假多付提送货费。
7、纳入财务的绩效考核
5、各分公司对车辆的燃油、维修费用实行表格化管理，月末结 指标。 8、人力成本的控制
算燃油费时必须提供燃油费的使用明细表以及与油站结算数量
报车辆管理处审核， 并报相关部门审核后， 符合预算内指标方可 报销，超出预算的必须报总部企管部审批，否则财务不予报销； 6、每 15 天财务部门提供费用指标完成情况分析表， 给相关部门 进行分析，针对存在的问题及时提出措施，以便完成指标。
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...
7、为了促进财务人员对费用指标的执行情况进行监督控制，将 纳入考核范围。
8、财务部门严格按照公司的工资核算办法，控制人力成本。
2
1、各分公司财务严格对大小单进行审核，防止漏上大单，漏进 收入现象造成利润降低。
1、小单的审核。
利润率
11%
各部门配合
行、监督及反馈。 3、指标的落实
各分公司及公司指标完成情况反馈企管部门进行分析及总结。 3、各分公司财务必须了解各自部门的考核指标，并对各项指标 的执行情况进行监督反馈， 对于违规和超预算费用严格把关不予 报销。
3
1、月结单位的控制。
信誉评估考核后方可月结，财务部门严格控制随意增加月结单 2、账龄分析
位，谁开单谁负责。 对于新增加的月结客户必须经营销部长审核 3、客户的信誉评估
签字后方可增加。 回款率
60%
4、业务员收款的管理规
营销部
定。
5、加快未收款单据的发 放及催收。
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2、制订预算管理制度，并按预算管理制度的条款执行，对超预 算外指标的必须重新申请， 否则财务不予办理。 每月 5 日及时将
2、全面预算的管理执
1、按照应收账款管理制度，现对月结客户进行监督，对客户的
2、财务对无合同的月结单据，执行“谁开单谁负责”直接扣工 资，杜绝无合同乱“月结”行为。
3、财务部配合营销部加大对回单管理方案的落实与执行，加快
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各种回单的畅快流通，加速资金的回笼。
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6、要求营销部门对业务
员实行表格化管理
4、财务每月末对客户及业务领单实行严格的账龄管理，按合同
的付款期限进行预警汇报，对于超期不付款的及时采取措施
后不能收回款项的，建议营销部门停止该客户的结款方式。 5、各分公司财务部门及时将单交业务收款，并跟踪检查。及时
收缴。对于不按指标和规定及时收款和交款的应按规定处理， 不予发放工资。
6、要求营销业务员建立应收账款明细台账，每月末与主管会计
进行核对余额。
1、关键由稽查员严格控制和审核。
4
2、财务部门严格对所报账的减账单据进行审核，对手续不全的 1、对减账单据的审核
减帐单据一律不得确认及入账， 三级分公司必须将减账原始单据
减账率
4.5%
2、减账单据入账的要求
3、采取抽查式调查 4、表格式管理
4、审核稽查员的减账情况表，通过表格记录随时了解减账情况 及开单情况，针对问题提出整改意见。
1、制定坏账管理制度
5
2、实行对应收账款进行
坏账
5 万
营运、 营销部
3.、及时反馈
月末财务部门向营销部门提供各客户的账龄情况， 对未收款单进
门
...
作为原始凭证，不另行装订，如经总部审核发现应及时处理。
3、稽查员和财务人员将不定期对减账单据采用询问调查式，与 客户进行了解。抽查减账情况是否属实。
运作部
1、各分公司账务及各部门严格按照制度执行，违规造成损失，
应按制度规定承担责任，并追究领导管理责任。
2、每月末实行应收账款盘点和对账制度，确保账实相符。
3、每
月末盘点和对账制度。
...
4、.应收账款收现保证率 分析。
行按账龄分类，分析拖欠原因督促营销部门及时收款。 4、.按期收款的客户不拖后收款，保证款项回收的时效性。
...
...
1、在时间上，要将年度预算分解为月度预算，以年度预算控制
6
月度预算，以月度预算的完成保证年度预算的实现，强化预 算管理的约束性。
2、利用财务核算系统，完善财务预算分析和预警系统。进一步
加以完善，依靠会计集中核算后，会计信息及时快捷的有利 条件，对公司整体预算执行、某一单位预算执行、某一目标 市场及某一项目等进行定期、不定期财务分析和动态的经济
1、全 面提升预 算管理
水平 2、加强制度建设
如：费用管理制度、坏账管理制度、收款管理制度、货币资
3、加强对资金 管理。
财务管理
4、坏账的管理
4、利用网上银行的功能，加强对资金的有效 管理 ，财务首先就
员
金管理制度、应收账款管理制度等。
公司财务人 制度和各分
评价。以促进目标的实现。
3、制定相关管理制度，并加强制度执行情况的检查。相关制度
是要切实履行职责， 管理 好各个环节，保证资金安全，并利 5、加强会计基础工作
用资金的整合资源，保证资金的正常运转。
6、完善内部绩效考核
5、加强资金流分析与管理，严格控制资金流入和流出。 7、各项
树立
“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将资金流管理 贯穿于企业管理的各个环节，严把资金流的出入关口，对经 营活动产生的资金流进行严格管理，同时要像管理安全生产 一样管理资金，确保资金的安全、完整。
6、为了防止坏账发生，每月 1 日各分公司必须配合业务部门对
各自部门的应收账款库存、客户欠款、答回单进行盘点，并
...
...
要求营销部门对客户的应收账款余额与客户进行核对，保证
...
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账实相符。 每月 6 日向营销部门提供客户账龄分析表。及 时对不按期付款的客户进行追款。
7、为能及时提供财务分析数据，应加强对内部会计基础工作的
检查：A、分公司每天发生业务的记账凭证必须于第二日将账 务记入完毕，并每周将记账凭证寄到总部审核，以便保证数 据真实准确。B、财务人员必须严格按公司的财务管理制度进 行收支业务，严格把关。
8、对总部及各分公司财务人员实行岗位目标考核，将部门的目
标计划分解到各分公司财务部门及各岗位个人，并签定目标 责任状， 使之人人有目标、 人人有责任， 并与绩效工资挂钩， 打破以前部门大锅饭的局面，使之有危感和紧迫感，以便能 更好的完成计划目标。
注：如所陈述措施内容在空格写不完，可另以文件形式陈述。三天内以电子格式传至企业管理部，分公司及部门保留底稿。
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