一、 资料 1、 有关账套信息
账套号：707
账套名称：北京承天乐科技股份有限公司（简科：承天乐科技） 启用日期：2004年01月01日
地址：北京海淀区白颐路10号，法定代表人：高吉，邮政编码：100058，联系电话及传真：88654251。本币名称：人民币（代码：RMB），行业性质：股份制企业（建账时按行业性质预置会计科目）。 进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类、无外币核算，存货分类编码级次：1223，客户和供应商分类编码级次：223，部门编码级次：122，科目编码级次：42222，其余采用系统默认值。存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数拉均为2。 2、 财务人员及其权限
账套主管——01：亚莹（无口令）：拥有软件操作和管理的所有权限。 会计——02：冰夏（无口令）：拥有总账系统的所有操作权限。 出纳：03：冰南（无口令）：拥有出纳系统的所有操作权限。 二、 要求
在系统管理中设置操作员、建立账套并进行操作员权限设置。
总账练习二
一、
资料
1、 总账系统业务控制参数
凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，不能使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时不控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。凭证由系统编号。
账簿打位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。 数量小数位和单价小数位为2位，部门、个人、项目按编码方式排序。
2、 凭证类别 3、结算方式 编码 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 1 收 收款凭证 借方必有 1001，1002 2 付 付款凭证 贷方必有 1001，1002 201 转 转账凭证 凭证必无 1001，1002 202
3
4、机构设置 （1）、部门档案 （2）、职员档编号 1 2 3 名称 综合部 财务部 生产部 部门属性 管理 财务 生产 负责人 高吉 亚莹 刘贯 职员编号 101 102 103 104 105 106 107 108 109 结算方式 现金结算 支票 现金支票 转账支票 其他 职员名称 所属部门 高吉 亚莹 冰夏 冰南 刘贯 王雨 杜玉 王姗 王琛 综合部 财务部 财务部 财务部 生产部 生产部 生产部 市场部 市场部 案
市场部 供应及销售 王姗 4 注：“负责人”栏须等职员档案录入完毕后再填入。
5、供应商分类及供应商档案
(1) 供应商分类 （2）供应商档案 供应商分类编码 供应商分类名称 编号 东北地区 01 001 华北地区 02 002 华东地区 03 003
6、客户分类及客户档案
1
名称 大连海特公司 河北九华公司 杭州亚龙公司 简称 海特 九华 亚龙 分类 01 02 03 （1）客户分类 （2）客户档案 客户分类编码 01 02 03
7、项目档案
项目大类：工程类 项目分类：1、盈利工程类 2、福利工程类 项目目录：
项目编号 1001 1002 1003 二、要求
1、 启动707账套总账管理系统，设置业务控制参数。
2、 设置凭证类别、结算方式、部门档案、职员档案、供应商分类、供应商档案、客户分类、客户档案及项目档案
设置。
项目名称 苍梧小区 兴业小区 职工食堂 是否结算 所属分类码 1 1 2 期初余额 100000 20000 8000 客户分类名称 东北地区 华北地区 华东地区 编号 001 002 003 名称 辽宁胜利公司 邯郸金辉公司 温州宝乐公司 简称 胜利 金辉 宝乐 分类 01 02 03 总账练习三
一、
资料
年初余额 2000 200000 30000 60000 300 6000 51400 120000 3900 115000 85000 35000 600000 110000 128000 30000 100000 20000 40000 19000 15000 25000 15000 10000 2000 1、假设北京承天乐科技股份公司2004年1月总账期初余额表如下： 科目名称 科目编码 辅助账类型 方向 现金 银行存款 应收票据 应收账款 坏账准备 其他应收款 原材料 包装物 低值易耗品 库存商品 待摊费用 长期债权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 短期借款 应付票据 应付账款 应付工资 应付福利费 应交税金 应交增值税 进项税额 销项税额 转出多交增值税 转出未交增值税 未交增值税 应交所得税 其他应付款
1001 1002 1111 1131 1132 1191 1211 1221 1231 1241 1301 1411 1501 1502 1506 1701 2101 2111 2121 2151 2153 2171 217101 21710101 21710102 21710103 21710104 217102 217103 2181 指定科目 指定科目 客户往来 客户往来 个人往来 项目核算 供应商往来 供应商往来 2
借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 预提费用 短期借款利息 长期借款 应付债券 股本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 生产成本 直接材料 直接人工 制造费用 制造费用 主营业务收入 投资收益 营业务收入 主营业务成本 营业费用 管理费用 工资 办公费用 折旧费用 其他费用 财务费用 利息支出 其他 营业外支出 所得税 2191 219101 2201 2211 3101 3111 3121 3131 3141 314107 4101 410101 410102 410103 4105 5101 5201 5301 5401 5502 5503 550301 550302 550303 550304 5504 550401 550402 5601 5701 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 6000 6000 50000 200000 640000 110000 240000 9000 9000 120000 70000 32000 18000 2、“应收票据1111”辅助账期初余额表： 日期 凭证号数 客户 摘要 2003.9.28 转-76
3、“应收账款1131”辅助账期初余额表： 日期 凭证号数 客户 摘要 2003.6.18 转-22
金辉 胜利 销售商品 方向 借 金额 30000 业务员 王琛 票号 K47 票据日期 09.28 方向 金额 60000 业务员 王琛 票号 Y103 票据日期 06.18 销售商品 借 4、“其他应收款1191”辅助账期初余额表： 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 2003.12.17 付-16
综合部 高吉 方向 金额 6000 出差借款 借 5、“应付票据2111”辅助账期初余额表： 日期 凭证号数 供应商 摘要 方向 亚龙 购买材料 贷 2003.09.01 转-2
6、“应付账款2121”辅助账期初余额表： 日期 凭证号数 供应商 九华 2003.04.20 转-17 2003.12.31 转-2
海特 摘要 方向 购买材料 贷 暂估入账 贷 金额 业务员 票号 20000 王姗 H56 票据日期 09.01 金额 业务员 票号 13600 王姗 H10 26400 王姗 H49 票据日期 04.20 12.31 3
总账练习四
一、
资料
2004年1月发生如下经济业务：
1、1日，冲销上月暂估入账的由大连海特公司发来的3000公斤的材料货款26400元。
2、4日，经营部王姗交来河北九华公司开具的增值税专用发票一张，发票列明材料10000公斤，单价2.6元/公斤，材料已验收入库。电汇价税款30420元。
3、7日，上月从大连海特公司购进的3000公斤材料账单已到，单价8.5元/公斤，货款尚未支付。 4、10日，车间为生产产品领用原材料20000元。
5、14日，开出现金支票（XJ1476）一张，从银行提取现金1900元，备发工资。
6、15日，发放工资19000元。
3、 20日，根据供货合同销售给温州定乐公司一批货物，成本为68900元，售价为100000元（增值税率为17%）。全部
价税款已办理银行汇票进账手续。
4、 收到邯郸金辉公司汇来的购买产品欠款60000元。
5、 31日，摊销待摊费用（销售部用房租凭费）9000元；摊销无形资产成本1000元；预提借款利息2000元，其中短期
借款利息为800元，长期借款利息为1200元。 6、 31日，分配本月工资。其中，综合部人员工资3600元，财务部人员工资2000元，生产部管理人员工资1000元，生
产部工人工资12100元，市场部人员工资1300元。 7、 31日计提本月折旧费，月初综合部固定资产原值50000元，财务部固定资产原值50000元，生产部固定资产原值450000
元，市场部固定资产原值50000元。月折旧率为0.5%。
二、
要求
1、由操作员冰夏填制记账凭证，由出纳冰南对涉及“现金”及“银行存款”的凭证进行签字。
2、假设本月无完工产品，月未由操作员冰夏通过执行“总账系统”窗口中“期未”菜单中的“转账生成”命令，完成“制造费用”结转、所得税按33%计提、期间损益结转的记账凭证。
3、 由财务主管亚莹审核凭证并记账，在会计期未进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。 定义：
JE( ) ——净发生额函数 默认在贷方 只要取本年利润的净额就采用这个函数 注意，一般提所得税是年末才进行。 生成：
4、 先生成对应结转（制造费用的结转） 5、 生成期间损益结转 注：包含未记账凭证
6、 （由于结转的本年利润本期余额在贷方）生成自定义结转（提所得税）注：包含未记账凭证 7、 再一次生成期间损益结转，只选所得税科目，最终得到净利润
总账练习五
一、查询“999”演示账套1999年1月31日的总账及明细账资料。 1、 查询“203应付账款”账户的总账及明细账余额。
2、 查询“111短期投资”明细账余额并联查“转-0001”记账凭证。 3、 查询包含未记账凭证的所有科目的余额表。 4、 查询所有科目明细账（包含未记账凭证），并按科目排序。 5、 查询“521管理费用”多栏账。
二、查询“999”演示账套1999年1月3日的日记账资料。 1、 查询现金日记账。
2、 查询银行存款日记账。 3、 查询资金日报表。
三、查询“999”演示账套1999年1月31日的辅助账资料。 1、 查询厂办“52111办公费”的部门总账。 2、 查询“生产处”的部门明细账。
3、 对“厂办”的“工资”进行部门收支分析。
4、 查询“11901应收职工借款”个人往来余额表的科目余额表。 5、 查询“在建工程”中“1号宿舍”的项目总账。
6、 查询“在建工程”项目大类中“12102工程用材料”的项目明细账。 7、 查询“在建工程”项目大类统计表。
4
UFO报表练习一
一、资料
1、 表尺寸为7行4列；第1行行高为7mm、第2~7行行高为5mm；A列、C列、D列列宽为35mm、B列列宽为20mm；
单元A1：D1为一个组合单元（按行组合）；关键字A2单元是“单元名称”。 2、 表样文字如下： 货币资金表（A1）
项目（A3）、行次（B3）、期初数（C3）、期未数（D3） 现金（A4）、1（B4） 银行存款（A5）、2（B5） 合计（A6）、3（B6） 制表日期：（A7）、制表人：（C7）
三、
要求
1、设计表样格式并录入表样文字。
2、选择区域A3：D6，设置其画线类型为网线，样式为“______”；选择区域A7：D7，设置其画线类型为横线，样式为“______”。
3、将A1单元格设置为字体访宋、字型粗体、字号14、对齐方式为水平方向和垂直方向均为居中；将A3：D3单元格设置为字体黑体、字型粗斜体、字号10、对齐方式为水平方向和垂直方向均为居中；将A4：D6单元格设置字体宋体、字型普通、字号10、对齐方式为水平方向和垂直方向均为居中；将A7：D7单元格设置字体宋体、字型黑体、字号9、对齐方式为水平方向和垂直方向均为居中。
4、选择区域C4：D6设置其单元属性中的单元类型为数值；数字格式为逗号。 5、定义C4、C5、C6、D4、D5及D6的单元公式。 6、将报表文件保存为“货币资金表”。 7、账套初始选择“2002年的707账套”，计算报表数据。
UFO报表练习二
一、资料
请参照第三章练习一至练习四。
二、要求
在完成第三章707账套的操作之后，调用股份制行业的资产负债表模板，编制707账套2002年1月31日的“资产负债表”并将该报表文件保存为“资产负债表”。
5
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