财务部手册

财务部手册 版号/改次：B/0

财务部经理 财务部副经理 (资金专员)

会 计 出 纳 收银员 宇嘉物业 YJ-CW-02 财务部职责

财务部手册 版号/改次：B/0

1. 根据国家有关规定，负责制定各项财务管理规章制度和实施细则并贯彻实施； 2．负责编制公司年度预算，并督促、检查、落实各公司的执行情况； 3．负责编制并审核公司资金运作、使用计划、财务结算工作；

4．负责公司的投资和融资工作，为公司的筹资和投资决策提供真实可靠的会计信息。

5．负责审核材料及办公用品的采购计划；负责材料的验收入库；指导、监督检查公司库房；

6．负责统计各公司的收费情况，指导、监督公司各项目成本费用支出的控制管理工作；

7．按资金管理规定办理各种现金的收付和银行账项的结算业务； 8．负责公司税收筹划及各税种的计算和缴纳； 9．负责编制月、季、年度财务报表；

10．参与对公司各部门拟定的合同、协议文本材料的评审工作；

11．负责协助办理固定资产的构建、折旧、报废等项手续，并处理有关会计账目； 12．负责协助追缴、清理各项债权债务。

13. 负责财务会计人员的定期考核，会计从业人员的年检、定期培训和继续教育工作；

14. 负责与税务、银行、工商、统计等部门和客户的沟通联络，保持正常业务关系；

15. 完成领导交办的其它工作

宇嘉物业 YJ-CW-03 财务经理岗位职责

财务部手册 版号/改次：B/0

直属上级：管理公司财务总监、城际公司分管副总经理 直属下级：财务部副经理、会计、出纳、收银员

1.向财务总监负责，具体主持城际公司财务部的管理工作，做好财务总监的助手； 2.组织公司财务部门的政治学习、法律规范学习，要求所有财务人员遵纪守法； 3.每季、每年审核各种会计报表，送财务总监审阅，每月按时检查各项税款的交纳工作；

4.检查、监督公司各项费用的及时收缴和管理，保证的公司正常运转； 5.按照城际公司“资金支付审批流程”审核、控制各项费用的支出，杜绝浪费； 6.审核、检查公司物业管理费等各项费用标准的预算方案；

7.研究、熟悉各种工商、税务、财会及物业管理制度，合法的运用法律、政策手段保护管理处权益；

8.严格要求并检查公司财务管理制度手册的执行情况，并根据执行情况对相关财务负责人进行奖惩；

9.与银行、税务局及工商联系，解决城际公司的财务税项及与外汇有关之问题； 10.负责协助相关部门招聘公司财务人员； 11.草拟、制定公司各项财务报表格式； 12.汇总公司财务收支计划完成情况。 任职资格：

1.本科及以上学历；

2.八年相关工作经验，五年管理工作经验, 会计证，中级会计师职称； 3.具有会计学专业背景，全面掌握财务专业知识、账务处理及财务管理经验；4.具备良好的职业判断能力和财会项目分析处理经验，精通中国会计制度，熟悉国际会计准则；

5.精通国家财税法律法规，了解相关法律法规及行业政策，熟悉审计法规和流 程、熟悉相关财务软件的操作、熟练使用Word、Excel等办公软件；

6.具有较强的组织、计划、控制、协调能力, 对工作细致 ,严谨及原则性强。

宇嘉物业 YJ-CW-04 财务副经理岗位职责（资金专员）

财务部手册 版号/改次：B/0

直属上级：管理公司财务总监、财务部经理 直属下级：会计、出纳、收银员

1. 负责保证各公司对外用印章（公章、财务章、合同章、发票专用章等）和网

银使用的安全。

2. 严格遵守公司印章管理规定，认真审阅批准的公文内容事项，按公司授权和

审批流程审核各单位的资金支付单、合同协议会审等，在无明显异常的情况下，根据公文的审批权限、公文种类使用相应印章或网银。

3. 协助各公司制定年度预算，对各公司月度预算计划的申报内容进行初审，落

实合同签字情况及计划中内容的真实性，与财务核对月度资金预算收入和支出的执行情况并报管理公司审核。计划批准后对各公司及部门下发并登记报备。

4. 负责每日收集各公司《日流量表》，初审后报管理公司，并根据日流量表编

制《日流量汇总表》，核对无误后于月底日上报管理公司；

5. 负责对各公司的库存现金及银行存款进行不定期抽查，每周不少于一次，并

编制《库存现金盘点表》、《日流量银行存款调整表》。

6. 负责对各公司超年度预算的情况及时预警，将超月度和年度预算的《计款外

支付款项明细表》上报管理公司；

7. 负责对各公司领用各类票据进行核发和登记，并审核乐天票据管理中的票据

领用及盖章的情况；

8. 负责盖章和付款前审核各公司乐天合同管理中的合同台帐及付款情况； 9. 负责各公司审核OA系统内所有资金支付及合同会审等；负责付款前审核

OA系统内的归档文件附件与纸质版文件附件内容一致； 10. 负责对各公司各类证照原件、重要原始文件进行保管和存档；

宇嘉物业 YJ-CW-04 财务副经理岗位职责（资金专员）

财务部手册 版号/改次：B/0

11. 负责对各公司各类盖章文件进行复印件存档，并编制《用章情况表》上报管

理公司；

12. 管理公司交办的其他工作。

任职条件：

1.本科及以上学历；

2.五年相关工作经验，三年管理工作经验，会计证，中级会计师职称具有会计学专业背景，掌握财务专业知识、账务处理及财务管理知识； 3.熟悉公司财务制度及银行、税务业务、熟悉相关财务软件的操作； 4.精通国家财税法律规范、财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务；

5.熟练使用Word、Excel等办公软件； 6.敬业、责任心强、严谨踏实、工作仔细认真。

宇嘉物业 YJ-CW-05 主管会计岗位职责

财务部手册 版号/改次：B/0

直属上级：财务部经理 直属下级：出纳、收银员

1.按月份、季度、年度编制各项财务报表，正确计算各项收入、支出、费用和财务成果，反映公司财务状况，做到数字真实、准确，内容完整清晰、附件齐全，并准时报送财务经理审核。

2.按照财务管理各项规定建立会计账簿并进行总分类、明细分类核算，做到账证相符、账表相符。如有发现账簿记录与实物款项不符，应按照有关规定处理，无权自行处理的应立即向财务经理汇报，请求查明原因做出相关处理。

3.按日审核原始凭证、记账凭证并按照规定定期汇总与记账，并定期核对，保证账账相符、账证相符。

4.检查银行、库存现金和资产账目，做到账实相符。

5.负责审核员工工资、福利、代扣员工个人所得税，按照人事行政部提供的经有关领导审批后的金额按时发放工资、代缴个人所得税。

6.做好往来账的对账、分析、催收工作，编制客户欠款分析表并协助制定催收欠款计划、催收措施，做好往来账款的管理。

7.严格控制费用开支，认真执行费用报销制度，本着勤俭节约的精神，监督审批各部门的采购及费用开支情况。根据每月各部门的费用开销情况对各部门的成本、费用进行明细分类核算。

8.负责妥善保管会计凭证、账簿、报表以及发票等相关文件资料，按照规定定期进行整理、装订、编号、登记，建立财务资料借阅登记手续。 9.负责审核各项费用支出的报销业务手续，配合协调出纳员的工作。

10.审核出纳员保管的支票领用登记簿，核销已入账之支票，对未及时回之款项督促出纳员清账。

11.根据公司的时间运作情况，按月份、年度编制财务预算，经批准后认真贯彻执行。撰写财务报告，编制财务分析，及时向领导反映公司的财产及资金运转情况，提供准确的财务信息。

宇嘉物业 YJ-CW-05 主管会计岗位职责

财务部手册 版号/改次：B/0

12.协调与银行、税务等及上级财务部门的合作关系。

13.统筹安排固定资产的管理以及其他财产的保管，注意发现和解决财产管理中存在的问题，确保财产物资的合理使用和安全管理。

14.负责做好资产管理，督促出纳员、收费员按照规定程序及时清理债权、债务，防止拖欠款项，搞好资金融通。

15.参与决策、监督公司的资金来源与运用情况、各项指标完成情况、检查各项制度的执行情况。

16.监督、检查物业管理各项费用的及时收缴，保证公司资金的正常运转。 17.熟练掌握电算化操作系统，严格按电算化系统程序及手册的要求进行操作，保证电算化系统数据准确及系统的政策运转。

18.负责各种空白发票的管理，建立各种票据的使用登记簿，逐项详细登记、注销，监督签字。各种票据使用要规范，，严格按照财务制度执行，并做好保管工作。

19.负责各项税金的计算，编制各项应纳税明细表。 20.完成财务经理交办的其他工作。

任职条件：

1.本科及以上学历；

2.五年相关工作经验，二年管理工作经验，会计证，中级会计师职称具有会计学专业背景，掌握财务专业知识、账务处理及财务管理知识； 3.熟悉公司财务制度及银行、税务业务、熟悉相关财务软件的操作； 4.精通国家财税法律规范、财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务；

5.熟练使用Word、Excel等办公软件； 6.敬业、责任心强、严谨踏实、工作仔细认真。

宇嘉物业 YJ-CW-06 财务出纳岗位职责

财务部手册 版号/改次：B/0

直属上级：财务主管会计 直属下级：财务收款员

1.出纳员要严格按照国家有关现金管理和结算制度，认真办理款项收付业务，根据审核无误、手续完备的会计凭证支付款项，如不符合有关规定，财务出纳员有责任不予办理。

2.办理现金收付时，必须当面点清。

3.每日逐笔登记现金日记账、做到账证相符。每日必须盘点现金并结出当日余额。 4.每日逐笔登记银行存款日记账，每月与银行对账单核对，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节，保证账证相符。 5.出纳应编制每日“现金流量表”报送资金专员审核。

6.负责空白现金支票、转账支票的管理，建立支票的使用登记簿，逐项详细登记，监督签字。正确填制好各种银行结算单据，严格按照财务制度执行，并做好保管工作。

7.每日与财务会计对账，保证总账与明细账、物业收费台账 相符。 8.提高警惕，加强责任心，保证各种款项的安全。 9.完成财务主管会计交办的其他工作。

任职条件：

1.教育背景：大学本科（含）以上学历，财务、金融及会计等相关专业毕业； 2.个性特征：气质佳、自律性强、爱岗敬业、有责任心、性格沉稳，具有良好的职业道德，具有优良的团队合作精神，具有较强的服务意识；

3.严格遵守国家法律、法规、正确贯彻执行国家的财政、财务、会计政策；熟悉办公软件及相关的财务管理软件；

4.工作经验：至少3年以上大型企业财务工作经验； 5.其他要求：熟悉物业行业工作流程者优先。

宇嘉物业 YJ-CW-07 财务收银员岗位职责

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直属上级：财务主管会计、财务出纳 直属下级：无

1.负责及时准确向客户收取物业管理费、供暖费、热水费、中水费、维修费等，并按财务制度开具票据。 2.负责收取款项的保管。

3.及时准确的在乐天系统中登记收银金额。 4.每天盘点收款，严格按要求办理票款交际。

5.严格发票管理，严禁转让、套开、超位填写与实际内容不符的发票及其他不符合发票管理规定的行为。 6.领导交办的其他事项。

任职条件：

1.教育背景：大学专科（含）以上学历，财务、金融及会计等相关专业毕业； 2.个性特征：气质佳、自律性强、爱岗敬业、有责任心、性格沉稳，具有良好的职业道德，具有优良的团队合作精神和较强的服务意识；

3.严格遵守国家法律、法规、正确贯彻执行国家的财政、财务、会计政策；熟悉办公软件及相关的财务管理软件； 4.工作经验：至少1年以上财务工作经验； 5.其他要求：熟悉物业行业工作流程者优先。

宇嘉物业 YJ-CW-08 财务管理办法总则

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1.财务管理是物业管理的重要组成部份，正确处理好管理与理财关系是物业管理的首要问题。

2.财务管理的三方面任务:

2.1有计划、合理的安排资金，为公司经营管理服务； 2.2认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督； 2.3加强经济核算，增收节支，提高经济效益。

3.配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的、切实可行的会计核算制度，做好公司的经济活动记录工作。

4.做好年度的财务预算，落实各项经济指标。

5.遵守国家及各项有关法律，法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的监督。

6.接受“会计师事务所”对企业会计账目审查。 7.接受公司安排的各项内部审计。

宇嘉物业 YJ-CW-09 财务权限与职责

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1.编制公司月度、年度财务预算，汇总各项经济指标，并报管理公司各职能部门审批。

2.监督公司的资金来源与运用情况，各项指标完成情况，检查各项制度执行情况。 3.加强流动资金的管理，超出预算额度且无超预算权限人签字的票据财务有权拒付。

4.公司的一切开支，由经手人阐明原因报各部门经理签字外，经财务部经理（主管会计）审核签字报公司总经理审批后方可报销。

5.财务负责人有权拒付违反财经纪律和违反各城际公司财务规定的开支。 6.建立完善的管理收费系统，及时足额收取管理费及其它费用，并每日与管理收费系统核对。

7.建立固定资产登记制度，防止固定资产的流失。

8.建立完善的会计数据文件管理系统，保证会计资料的完整。 9.按上级规定，编制好各种财务报表，做好财务工作。

10.对超越财务权限，强行核销不合理开支，打击报复财务人员的行为，财务人员有权及有责任向公司总经理或其它上级部门报告申诉。

宇嘉物业 YJ-CW-10 财务管理有关规定

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1.财务部应根据国家要求，结合有关规定，认真进行账务处理与会计核算，及时编报各类财务报表，做到认真、及时、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

2.财务部应严格控制各种费用开支，交际、应酬费应根据需要，本着少花钱办大事的原则，采取实报实销的办法(由经办人阐明原因报部门经理批准，经公司总经理审批后再在交际费中列支)。

3.财务部应严格内部管理制度，建立健全现金及各种存款的管理，做到日清月结、账账相符、账证相符、账实相符，及时清理未达账项，每日报现金流量表，以便合理使用资金。

4.会计核算工作采用借贷复式记账法，根据权责发生制的原则记账；会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日至；会计核算工作以人民币为记账本位币，外汇资金的往来以中华人民共和国国家外汇管理局每月一号公布的外汇牌价折算成人民币记账，同时另记外币账户；所采用的会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变。

5.严格各种费用管理，做到手续齐全，杜绝假发票、空白条，杜绝不合理、不合法的费用支出。

6.公司发生的各种费用，应根据当月费用使用情况合理进入当期费用，按权责发出制的原则对公司发生的各种费用作预提费用和待摊费。低值易耗品的摊销原则上一次进入费用，但数额较大的可按使用期限分次摊销。 7.固定资产折旧的年限，按国家有关规定执行。 8.建立健全公司会计档案工作。

宇嘉物业 YJ-CW-11 公司的银行账户

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1.开设独立银行账户

为了应付日常之收支运作，各公司应设立独立银行收款及支付账户。 2.银行账户管理

2.1开户程序：公司必须具有一个收款账户（一般账户）和一个付款账户（基本账户），因应需要每增设一个新的银行付款账户，必须将该账户的用途、预留印鉴、支出权限等具体情况报告管理公司相关主管部门批准后，方可办理； 2.2日常收款账户： 此收款账户为网银账户，银行预留印鉴、公司财务专用章、人名印鉴各一枚及网银钥匙三把(网银制单钥匙、网银批复钥匙、网银查询钥匙)。财务专用章由资金专员保管，人名印鉴由主管会计保管，该开户印鉴人及网银制单钥匙由出纳保管，网银批复钥匙由管理公司综合计划部保管，网银查询钥匙由城际公司财务管理部出纳保管。公司的各项收入必须存入此账户，此账户不可用于日常支出业务使用，财务部将配合管理公司综合计划部根据每月批准的资金计划一次性拨款给公司付款银行账户，付款账户由公司自行、合理的按照批准资金计划明细内容进行管理使用。收款账户的购买支票本及所有转账支票必须交由管理公司财务管理部保管；

2.3日常付款账户： 银行预留印鉴、公司财务专用章、人名印鉴各一枚。财务专用章由资金专员保管，人名印鉴由主管会计保管、该开户印鉴人由出纳保管。公司的各项支出必须通过此账户，按照批准资金计划明细内容进行管理使用（此账户不可用于日常各项收入使用）；

2.4各个银行账户，每天都会存入票据，发出付款支票/转账支票等，故此账户内之流动现金便不断转变。为了有效地控制银行账户内之现金流量，公司出纳人员应每天计算收支情况，并编制现金流量表；

2.5根据财务工作时间表，公司出纳人员要在次日上午10:00点前将昨天财务经理（财务主管）审核签字的现金流量表，上报管理公司综合计划部审阅及保存。

宇嘉物业 YJ-CW-12 税务事宜

财务部手册 版号/改次：B/0

1个人所得税

1.1 个人所得税的征收范围中国的个人所得税，采取分类列举的办法确定个人所得税的征收范围，共十一类，现列举其中有关的一类：工资、薪金所得，具体内容包括个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其它所得； 1.2 税率

个人所得税的税率根据不同的应税项目，分别采用了超额累进税率和比例税率。 工资、薪金所得，适用九级超额累进税率。最低税率为5%，最高税率为45%。(税率表见下表)：

个人所得税税目税率表 级数 1 2 3 4 5 6 7 含税级距 不含税级距 税率 （％） 3 10 20 25 30 35 45 速算 扣除数 0 105 555 1005 2755 5505 13505 不超过1500元的 不超过1455元的 超过1500元至4500元超过1455元至4155元的部分 的部分 超过4500元至9000元超过4155元至7755元的部分 的部分 超过9000元至35000元超过7755元至27255元的部分 的部分 超过35000元至55000超过27255元至41255元的部分 元的部分 超过55000元至80000超过41255元至57505元的部分 元的部分 超过80000元的部分 超过57505元的部分 备注：表中所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。

 含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税的级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。 2 营业税

2.1营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，就其取得的营业额征收的一种税；

宇嘉物业 YJ-CW-12 税务事宜

财务部手册 版号/改次：B/0

2.2纳税义务人：

根据条例规定，在中华人民共和国境内提供应税劳务，转让无形资产或销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人；

2.3营业税税目、税率：营业税的税目、税率，依照条例所附的《营业税税目、税率表》(见下表)执行。税目、税率的调整，由国务院决定；

营业税税目、税率表 税项 一、 二、 三、 四、 五、 六、 七、 交通运输业 建筑业 金融保险业 邮电通信业 文化体育业 娱乐业 服务业 ) 公司不适用 建筑、安装、修缮、装饰及其它工程作业 ) ) ) 公司不适用 ) 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其它服务业。 [公司的营运乃属“服务业＂] ) ) 公司不适用 征收范围 税率 3% 5% 八、 九、

转让无形资产 销售不动产 3 印花税

3.1印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受的凭证征收的一种税。征税对象为税法列举的各类经济合同、产权转移书据、营业账簿和权利许可证照等，由凭证的书立人、领受人在书立、领受凭证时缴纳。这是一种兼有行为性质的凭证税。在征收方法上，为了简便易行，改变了原来的盖印办法，而由国家统一印制印花税票，由纳税人自行购买并粘贴在应税凭证上注销完税； 3.2纳税义务人：

宇嘉物业 YJ-CW-12 税务事宜

财务部手册 版号/改次：B/0

《印花税暂行条例》规定：“在中华人民共和国境内书立，领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人＂。印花税的纳税义务人，根据不同纳税对象，分别称为立合同人，立账簿人，立据人，领受人； 3.3税目、税率 (详见下表)： 3.3.1税目：

《印花税暂行条例》规定的应纳税凭证包括五大类：

* 合同或具有合同性质的凭证 * 产权转移书据 * 营业账簿 * 权利许可证照

* 经财政部确定征税的其它凭证

3.3.2 税率： (a) 比例税率

《印花税暂行条例》规定，对一些载有金额的凭证，如各类合同、资金账簿等，都采用比例税率； (b) 定额税率

《印花税暂行条例》规定，对一些无法计算金额的凭证，如各种权利许可证照；或者虽载有金额，但作为计税依据明显不合理凭证，如其它账簿等；

印花税税目、税率表 税目 范围 税率 应纳税额 的计算 1购销合同 . 包括供应、预按购销金额购销金额 x 3‰o 购、采购购销3‰o贴花 结合及协作、调剂、补偿、易货等合同 纳税义 务人 立合 同人 说明 宇嘉物业 YJ-CW-12 税务事宜

财务部手册 版号/改次：B/0

2加工承揽合同 . 3建设工程勘察设计合同 . 4建筑安装工程包括建筑、安按承包金额承包总金额 x 立合 . 承包合同 装工程承包合3‰o贴花 同 5财产租赁合同 . 6货物运输合同 . 7仓储保管合同 . 8借款合同 . 9财产保险合同 . 包括财产、责按保险费 保险费金额 x 1‰ 立合 任、保证信用1‰贴花 同人 等保险合同 包括技术开按所载金额价款、报酬或使用立合 发、转让、咨3‰o贴花 费 x 3‰o 同人 询、服务等合同 1产权转移书据 1

) 公司不适用 ) 3‰o 同人 ) ) ) 公司不适用 ) 单据作为合同使用的，按合同贴花 1技术合同 0 ) 公司不适用 宇嘉物业 YJ-CW-12 税务事宜

财务部手册 版号/改次：B/0 12 营业账簿 生产经营用账记载资金的 立账 账簿，按“实册 “实收资本＂+ 簿人 收资本＂与“资本公“资本公积＂x 积＂合计金5‰o； 额的5‰o 贴花。其它 账簿按件贴按件贴花5元 花5元 13 权利、许可证照 包括政府部门按件贴花5只按件贴花5元 发给的房屋产元 权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证

4企业所得税

领受人 4.1企业所得税是对国内企业的生产经营所得和其它所得征收的一种税。企业的生产、经营所得和其它所得，包括来源于中国境内、境外的所得； 4.2纳税义务人：

实行独立经济核算的企业或组织，为企业所得税的纳税义人：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业等。

宇嘉物业 YJ-CW-13 现金管理制度

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（财务管理专项管理制度）

1原则

公司必须按照各城际公司收付款流程规定收付现金。 2现金的使用范围

2.1 职工个人的工资、奖金、津贴；

2.2 个人劳动报酬，包括劳务费、稿费、讲课费等； 2.3 各种社会保险费、福利费； 2.4 出差人员的差旅费； 2.5 预收押金的退付；

2.6 结算起点（人民币1,000元）以下的零星支出。（如：需到个体摊商、农贸市场购买的各种款项）；

2.7 确定需要现金支付的紧急采购的支出暂不受此现金结算起点限制。 3现金管理规定

3.1 不准白条抵库或白条抵账； 3.2 不准保留账外公款； 3.3 不准从收入款中坐支现金； 3.4 单位之间、部门之间不准互借现金； 3.5 不准假造用途或用转账凭证套取现金；

3.6 不准利用账户代其他单位或私人存入或支取现金； 3.7 不准把公司收入的现金以个人名义存入储蓄户；

3.8 库存现金不得超过批准的银行规定的限额，现金超额部分应及时存入银行； 3.9 现金必须当日清查盘点，月末编制“现金盘点表”。 4现金预支规定

4.1 现金预支，必须填写“现金借款单”，写明借款的部门、借款人、借款日期、用途、预计归还日期；

4.2 “现金借款单”在公司总经理授权范围内流程为：经借款人主管经理审核

宇嘉物业 YJ-CW-13 现金管理制度

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后；报公司财务部审核；财务部审核后报公司总经理审批；公司总经理审批后方可借出。超过公司总经理授权范围的，需报城际公司总经理审批； 4.3 由公司出纳将款项预支给借款人，双方必须当面点清款项并签字； 4.4 借款人的借款必须按规定用途使用，按期归还，不得挪用；

4.5 预支期限一般不得超过三日（差旅费除外），由出纳员负责督促归还； 4.6 现金的预支必须为紧急采购支出或公司安排的员工出差、培训学习等支出，其余开支一律不予借款；

4.7 “现金借款单”在借款人归还借款后作为报销的附件，不得撕毁或退还给借款人；

4.8 借款人在上次借款尚未归还时，财务人员有权拒绝再次预支。

宇嘉物业 YJ-CW-14 现金报销制度

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1.现金报销，必须由相关部门填写“费用报销单”，金额必须与所附原始凭证相符。若所附原始凭证较多（如市内交通费）还必须填写“报销明细表”，写明具体的时间、地点、事由及详情、金额、附件单据张数，以供财务人员审核。对于实际用途与发票内容不一致的情况，需另附“支出凭单”，写出实际的用途。 2.报销人将填写完整的“费用报销单”、“报销明细表”报部门主管经理审核。 3.报销人将经本部门主管经理审核后的“费用报销单”、“报销明细表”报各公司财务经理(主管会计)审核。

4.财务部审核“费用报销单”并签字后交给综合管理部，由其交给公司总经理审批。超出公司总经理审批范围的，需经城际公司总经理审批。经审批后的单据返回财务部。

5.财务出纳将公司需报销的“费用报销单”金额再次审核无误、财务部方可进行付款报销并入账。

6.公司总经理、副总经理的费用需要上报城际公司；经城际公司总经理审批后，方可予以报销。

宇嘉物业 YJ-CW-15 现金管理其它规定

财务部手册 版号/改次：B/0

1.大额现金（含10,000元以上）的存取业务必须公司总经理安排专人（如内保）及专车（或乘座出租车）护送。

2.公司所有现金必须存入专人负责的保险柜保管并由专人负责保管保险柜钥匙。如遇财务出纳休假期间，应由公司财务会计负责保管保险柜钥匙。

3.公司应在日常备用金实行额度管理制，即每个公司都有自己的备用金额度，当需要使用备用金时可以在额度内自行提取，但当超过额度时需向城际公司总经理申报并审批。

4.所有现金的收、付必须由财务部门设专人（如出纳、收款员）进行处理。其他人在未得到有关授权的情况下，不得擅自收付现金。

宇嘉物业 YJ-CW-16 支票管理制度

财务部手册 版号/改次：B/0

1支票受理管理制度

1.1公司出纳员必须先检查支票右上方是否有“交换号”，支票下方印鉴是否清楚、齐全。没有“交换号”和印鉴不齐全的支票不能受理；

1.2 本市支票的有效期为十日，自签发之日起至到期日。如遇节假日（指国务院规定的统一节假日）顺延一日，支票过期的不予受理； 1.3 支票字迹涂改、印鉴模糊不清、填写不齐全的不予受理； 1.4 支票日期延期的不予受理；

1.5 借用的支票（支票印鉴与发票抬头人不一致的视为借用）不予受理； 1.6 破损的支票不予受理；

1.7 支票金额填写应正确规范，大小写金额必须相符；

1.8 支票起点金额为人民币100元，人民币100元以下必须使用现金。 2支票领用管理制度

2.1公司用款人领用支票时，需持批准后的请款单，到公司财务领取支票； 2.2公司财务再次核对资金计划、有否重复付款，审核无误后，由出纳将支票的日期、用途、金额、收款人名称填写齐全、准确后交领款人，并在支票领用登记簿上进行登记，领款人分别在支票存根和支票登记簿上签字并承担支票使用责任；

2.3 领款人必须在领用支票三日内办理报账手续；

2.4 财务人员必须在请款单上加盖银行付讫印章，并审核采购物品内容是否与采购申请内容相符，金额是否相符、物品验收入库手续是否齐全后办理支票核销手续。（采购申请单、送货单、入库单据等） 3支票管理的其他有关规定

3.1公司必须设专人（如出纳）签发、保管支票。如遇财务出纳休假期间，必须由公司财务会计负责签发、保管支票，双方必须办理移交手续； 3.2出纳员必须分户保管、登记支票的领用、结存状况；

3.3出纳不得开具空白支票、空头支票、远期支票、支票使用前不得加盖印鉴。

宇嘉物业 YJ-CW-16 支票管理制度

财务部手册 版号/改次：B/0

支票上必须填写收款单位、支付日期、用途、限额等。付款完毕，必须及时将支票存根连同发票或有效原始凭证进行账务处理； 3.4出纳必须保管好已作废的支票及空白支票；

3.5主管会计必须严格执行银行规定的结算制度，按月与银行核对往来账项，月末编制《银行存款余额调节表》，认真核对未达款项，发现差错及时更正； 3.6公司会计必须复核出纳收取的支票，并督促出纳员及时送存银行。

宇嘉物业 YJ-CW-17 债权、债务管理

财务部手册 版号/改次：B/0

1.公司的各项债权、债务应按照应收、应付单位/单元号设置明细账，按照会计权责发生制原则进行明细核算。

2.公司财务部应定期（按月）编制“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“其他应付款”、“预收账款”等科目的余额表，及时与物业收费软件对账。 3.公司对减免及确属无法收回的各项应收款项应查明原因，追究责任，并按规定的程序报批后方可进行相应的物业收费软件及账务处理。 4.公司财务部在收费工作中，应搜集、整理以下资料： 4.1所有单元的编号及实测面积（必须由发展商提供）；

4.2每个单元的管理费起计日期（按照发展商提供的入伙确认书）；

4.3各单元每月或每年应付各项费用的金额（由公司按照发展商提供的各项资料自行计算）；

4.4各业户的资料，如姓名、联络地址、电话、所拥有单元号（由客服部提供资料）；

4.5楼盘当年的空置单元的应收物业管理费金额（按照管理公约及国家有关条例执行）；

4.6业户的各月缴费情况及欠费金额。

宇嘉物业 YJ-CW-18 其它资产的管理

财务部手册 版号/改次：B/0

1.无形资产包括专利权、商标权、非专利技术、商誉等。无形资产以原价计价，摊销年限按国家法律法规、有效合同、协议及有关的使用年限确定，使用期限难以预计的，按不少于10年的期限确定。

2.公司购置的财务软件应作为其它资产管理，并按5年或管理合同期限孰短的原则予以摊销。

宇嘉物业 YJ-CW-19 成本、费用管理

财务部手册 版号/改次：B/0

1.经营费用是指企业在整个经营环节中发生的各种费用。包括：为产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而发生的各项实际支出；管理费用及财务费用是指企业行政管理部门为管理和组织物业服务经营活动而发生的各项费用。 2.下列支出不得列入成本、费用：为购置和建造固定资产、购入无形资产和其他资产的支出；对外投资的支出；被没收的财物；各项罚款、赞助、捐赠支出；以及国家规定不得列入成本、费用的其它支出。

3.根据财务预算对成本、费用开支实行严格控制，划清费用界限、开支范围，按规定标准和账务处理原则进行核算。

4.公司各项费用开支必须取得合法的发票，不允许以假发票、空白条作为入账的依据，杜绝不合理、不合法的费用支出。

5.公司应严格控制费用，严禁在使用中假公济私。 6.凡属费用开支范围内开支应按照公司费用报销程序执行。 7.成本、费用开支标准：

7.1工资：按公司工资管理规定执行，并不允许超出公司年度预算； 7.2劳动保险费：按本市劳动统筹部门和公司有关规定执行；

7.3公司如遇紧急情况需要采购工程材料，必须事先取得公司总经理的同意后；报城际公司总经理同意后方可采购；

7.4公司各项预算范围内开支均需按照城际公司制定的开支审批流程处理； 7.5公司各项预算范围外开支无城际公司总经理批准及管理公司综合计划部及总经理审批，一律不予审批支付。

宇嘉物业 YJ-CW-20 收入、利润管理

财务部手册 版号/改次：B/0

1.主营业务收入是指在物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。其它业务收入是指企业从事主营业务之外经营活动所取得的各种收入。 2.主营业务利润是指主营业务收入减去经营费用和营业税金及附加后的净额；其它业务利润是指其它业务收入减去其它业务支出和其它业务缴纳的税金及附加后的净额；营业利润是指主营业务利润加其它业务利润减去管理费用、财务费用后的净额。

3.利润总额包括营业利润、投资净收益以及营业外收支净额。

4.利润按照国家规定做相应的调整后，依法交纳所得税，并按规定顺序进行分配。

宇嘉物业 YJ-CW-21 发票及收据管理制度

财务部手册 版号/改次：B/0

1发票及收据管理制度总则

1.1公司应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定保管和使用发票及收据；

1.2本公司所有发票、收据（指有价值的收据）及相关票据均属本制度管理的范围；

1.3财务部统一负责各种票据的管理工作；

1.4各种票据的种类、使用范围由城际公司财务部规定。 2各种票据的购买、领用

2.1属国家统一规定的发票原则上由城际公司财务部指定专人向有关税务部门购买，由公司财务会计在物业管理软件中进行入库登记、保管；

2.2公司应按照城际公司有关规定由资金专员在软件中领用登记、盖章，设专人负责领取发票。公司财务人员在领用发票时，应详细清点数量、检查有无印刷错误。数量有误或印刷有错误的应请求更换；

2.3公司的收据由城际公司财务部统一购买或印制，由资金专员在软件中领用登记、盖章，公司财务人员在领用收据时，应详细清点数量、检查有无印刷错误。数量有误或印刷有错误的应请求更换； 3各种票据的使用规定

3.1公司财务部应设专人负责发票、收据的领用、登记、保管、开启工作； 3.2公司财务人员在验收领用的发票后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，并设专柜保管；

3.3公司财务部应设置各种票据领用登记簿，凡发放票据，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收；

3.4各种票据应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具； 3.5各种票据只能按照规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用，或开具空白票据；

3.6公司在开具票据时，必须按真实用途填写，如为代收款项必须予以注明“代

宇嘉物业 YJ-CW-21 发票及收据管理制度

财务部手册 版号/改次：B/0

收”；

3.7各种票据需交接使用时，应办理交接手续，写明交接时票据的号码。接收人在接收各种票据时，如发现所交接的票据存在问题，可拒绝接收，并立即报告财务会计；

3.8各种废票处理时，必须将废票全部收回并附相关部门经理签字确认的废票说明，财务主管依据说明在物业管理软件中进行核销。 4各种票据的检查和核销

4.1城际公司财务部有权对各种票据的使用情况随时进行检查；

4.2公司各使用部门，使用完的票据必须立即向公司财务部进行核销。申请核销时，应将各种票据装订整齐、加具封皮、写明公司使用部门名称、票据起止号码及张数、已开票据的明细金额及总金额，装订人签字并在物业管理软件中进行登记核销记录；

4.3城际公司财务部在审核公司票据的使用情况后，应定期核查公司的收款情况是否与票据金额相符；

4.4各种票据用毕后，存根应由公司财务部专人按照国家票据管理规定期限保管（必须不低于5年），不得擅自销毁；

4.5各种票据必须按照税务要求规范填写：房号、名称、收款费项、收费期间、金额、收款人全名。

宇嘉物业 YJ-CW-22 财务档案管理制度

财务部手册 版号/改次：B/0

1.会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

1.1 会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证；

1.2 会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿；

1.3 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；

1.4 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

2.公司每年形成的会计档案，必须由财务部按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

3.公司管理期满之前，由公司财务部负责保管，管理期满后，必须由公司财务部编制移交清册，移交至城际公司财务部。 4.财务出纳人员不得兼管会计档案。

5.公司的会计档案不得借出。如有特殊需要，需经城际公司有关领导批准，可以提供查阅或者复制，并必须办理登记手续，借阅时间一般不超过二天。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 6.公司财务部必须建立健全会计档案查阅、复制登记制度。

7.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。公司的会计档案按照《会计档案保管期限表》的规定期限保管。 8.会计档案的销毁按照有关规定执行。

9.保管期满但未结清的债权、债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，必须单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，必须在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

10.采用电子计算机进行会计核算的公司，必须保存打印出的纸质会计档案。

宇嘉物业 YJ-CW-23 财产清查盘点制度

财务部手册 版号/改次：B/0

1.公司所有财产均必须定期清查盘点。清查盘点的具体内容包括： 1.1现金；

1.2各项银行存款； 1.3各项存货； 1.4各项固定资产。 1.5各项低值易耗品 1.6各项其他资产

2.公司财务部负责财产清查盘点的组织工作。 3.各项财产清查盘点的期限和方法：

3.1现金：必须作到日清月结，月末编制《现金盘点表》；

3.2银行存款：必须定期与银行对账，月末必须按照各开户银行打印的银行对账单分别编制《银行存款余额调节表》；

3.3各项存货：必须建立健全各项存货的出、入库手续，月末进行清查盘点，并编制《存货盘点表》；

3.4各项固定资产：必须建立健全各项固定资产的购买、领用手续，建立固定资产保管卡片，月末进行清查盘点，并编制《固定资产盘点表》；

3.5各项低值易耗品：必须建立健全各项低值易耗品的辅助账，完善低值易耗品的购买、领用手续，月末进行清查盘点，并编制《低值易耗品盘点表》。 4.公司对于清查盘点后出现的各项资产的溢余或短缺情况，必须立即编制《资产溢余报表》及《资产短缺报表》，连同溢余或短缺资产的分析报告上报城际公司。经城际公司有关领导批准后方可进行账务处理。

5.公司财务会计必须定期抽查各项财产的清查盘点情况，监督、检查各项财产在管理中存在的问题，及时加以解决。

宇嘉物业 YJ-CW-24 内部监控及审计制度

财务部手册 版号/改次：B/0

1公司必须建立健全内部牵制制度，制定财务工作岗位的岗位职责

1.1财务出纳不能兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；

1.2财务出纳不能保管所有银行印鉴；

1.3财务出纳对大额现金的提取(壹万元以上含壹万元)、送存业务不能一人前往办理；

1.4如公司采用财务软件进行会计核算，应设置核算权限，每人设置密码以分清责任进行会计核算。 2公司必须建立健全稽核制度

2.1财务会计定期核对财务出纳的现金日记账、银行存款日记账，稽核现金实存数，银行存款实存数；

2.2财务会计定期检查由出纳负责保管的各种票据的使用、结存情况； 2.3财务会计必须随时对出纳编制的收、付款凭证进行审核，要求会计、出纳根据审核后的记账凭证登记各种会计账簿； 2.4财务会计月末对编制的财务报表进行审核；

2.5公司的财务报告在经城际公司总经理审批后方可上报管理公司财务管理部。 3内部审计制度

3.1城际公司财务部对公司的账务处理、会计凭证、会计报表、各种财务资料有指导、监督、检查的权利、责任和义务。

3.2城际公司财务部对认为有必要进行审计事项可定期或随时进行审计工作，公司不得以任何理由拒绝内部审计。 3.3公司内部审计的主要内容包括： 3.3.1各项收入的审计；

3.3.2 各项代收、代付款项的审计； 3.3.3各项支出的审计；

宇嘉物业 YJ-CW-24 内部监控及审计制度

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3.3.4各租户、业户押金的管理审计； 3.3.5各种财务票据的管理审计； 3.3.6财务档案的管理审计； 3.3.7各项税金的审计； 3.3.8 收缴率的统计审计； 3.3.9日常备用金的管理审计； 3.3.10各项财产盘点制度的审计等。

4.公司除接受城际公司财务部的内部审计外，还必须接受业主委员会委托的会计师事务所的审计以及国家财税部门的监督检查。

宇嘉物业 YJ-CW-25 财务报告与分析制度

财务部手册 版号/改次：B/0

1.公司应当于年度终了编报年度财务会计报告。

2.公司编制财务会计报告，应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料，并按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法。

3.公司应当依据国家统一的会计制度规定，对会计报表中各项会计要素进行合理的确认和计量，不得随意改变会计要素的确认和计量标准。

4.公司应当根据管理公司规定的结账日进行结账，不得提前或者延迟。年度结账日为公历年度每年的12月31日；每月结账日为每月的25日，上报管理公司日期为每月30日。

5.公司在编报年度财务报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实债务； 5.1结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致；

5.2库存材料的实际数量与账面数量是否一致，是否有报废损失； 5.3固定资产的实存数量与账面数量是否一致； 5.4需要核实、清查的其他内容。

6.管理公司规定每月上报的财务会计报告包括： 6.1资产负债表 6.2损益表 6.3现金日记账 6.4现金盘点表 6.5银行存款日记账 6.6银行存款余额调节表 6.7银行存款对账单 6.8至科目末级余额表 6.9存货盘点表 6.10固定资产盘点表

宇嘉物业 YJ-CW-25 财务报告与分析制度

财务部手册 版号/改次：B/0

6.11代收代付款项汇总表

6.12月度、年度累计预算计划完成情况表

宇嘉物业 YJ-CW-26 预算管理制度

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1总则

1.1为了深化城际公司全面预算管理，有效利用和控制城际公司在经营过程中的收支，按照计划性、前瞻性和有序性的原则，制定本制度；

1.2 通过实施全面预算管理，明确及量化城际公司的经营目标，规范企业的管理成本控制，落实管理层的责任、明确各级领导责权、考核依据，为企业实现预期经营目标提供保证；

1.3 原则为事前预测、事中控制和事后分析和结合。 2预算组织

2.1以城际公司预算为依据、确定收支的标准，城际公司/公司总经理是费用收支的责任人； 2.2 预算管理组织

预算管理小组：由城际公司总经理、副总经理、职能部门经理、财务经理（主管）及公司总经理、副总经理，全面负责公司运营范围内的预算管理。 3 预算责权 3.1职责和权利

3.1.1城际公司/公司总经理负责预算的编制和执行；

3.1.2城际公司、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行； 3.1.3财务人员做好汇总、监督、信息支持和稽核工作； 3.1.4预算管理小组负责公司预算审批和执行监管； 3.1.5管理公司综合计划部负责城际公司预算审批和执行。 4预算执行与管理

4.1城际公司年度预算经管理公司总经理批准后，公司应加强日常收支管理，认真落实预算指标，增强预算的严肃性，确保预算的完整性和年度预算的有效性。 4.2城际公司预算小组应按预算指标，会同公司积极落实收入，保证收入按计划或超计划完成；

宇嘉物业 YJ-CW-26 预算管理制度

财务部手册 版号/改次：B/0

4.3公司总经理应根据编制年度的收支计划，每月与财务人员核对预算执行结果； 4.4城际公司总经理要对公司的预算执行情况负总责，有效控制预算支出额度； 4.5预算目标的界定

4.5.1在物业服务和管理过程中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支； 4.5.2新增项目或新交房的项目在交房前三个月按照此办法进行预算管理。 5业绩报告及差异分析

5.1城际公司预算管理小组，对公司和各专项经费预算支出情况进行管理、控制和分析，定期(每季度)将预算执行情况予以上报管理公司，并每半年举行一次全面预算情况大检查；

5.2城际公司预算管理小组每年末必须向管理公司汇总编制预算执行报告。报告要分析预算收入、支出与实际收入、支出存在的差异，以及各项任务的完成情况，并提出改进措施，做到数字准确、内容完整、说明充分、报送及时。 6预算指标考核

年度或阶段性(季度)的收入预算列入城际公司、公司所有员工的考核，年度的支出预算列入城际公司预算管理小组所有人员的考核。 7年度预算编制及审批程序： 7.1预算编制范围 7.1.1城际公司预算内容

7.1.1.1预算收入：主营业务收入（即：物业费收入、供暖费收入、车位费收入、制冷费、电梯费）、其他业务收入（除主营业务收入外的收入）及往来款项类收入（即：代收水费、电费等）；

7.1.1.2预算支出：营业费用(即：行政费用、能源费用、设备维护费用、保洁费用、保安费用、绿化费用、锅炉供热系统费用)、其它业务支出、财务费用及往来款类支出(即代付水费、电费等)

宇嘉物业 YJ-CW-26 预算管理制度

财务部手册 版号/改次：B/0

7.1.2公司预算内容

7.1.2.1预算收入：预算收入：主营业务收入（即：物业费收入、供暖费收入、车位费收入、制冷费、电梯费）、其他业务收入（除主营业务收入外的收入）及往来款项类收入（即：代收水费、电费等）；

7.1.2.2预算支出：营业费用(即：行政费用(除个人电话费及车费补贴费用)、能源费用、设备维护费用、保洁费用、保安费用、绿化费用、锅炉供热系统费用)、其它业务支出、财务费用、及往来款类支出(即代付水费、电费等)；

7.2人员费用及行政费用(个人电话费及车费补贴费用)：由城际公司行政人力资源部填报；

7.3税金：由城际公司财务部填报； 8预算编制时间

公司向城际公司提报下一年度预算的时间定为每年的十一月三十日前；经与城际公司讨论审核后于十二月五日前报送管理公司并与管理公司职能部门进行讨论审核，管理公司总经理审批后由综合计划部下发城际公司年度预算。 9预算编制要求 9.1收入类编制的要求

9.1.2公司要对物业费收入与供暖费收入按照陈欠、当年应收及预收来分别进行编制预算；

9.1.3停车费收入将按业主产权固定车位、开发产权固定车位（已出租、出售、未出租）、人防产权固定车位和临时车位来编制预算；

9.1.4其他业务收入是指公司从事主营业务之外经营活动所取得的各种收入（除物业费、供暖费、车位费、电梯费、制冷费及代收水电费以外的收入），此项收入主要参照上一年度相关收入及公司可使用空间情况，结合下一年度的具体情况编制预算。其中，对于可使用空间的编制应按照业主产权使用空间（公司提报）、开发产权使用空间（城际公司提报）、人防产权使用空间（城际公司提报）及其他产权使用空间（城际公司提报）来编制；

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9.1.5水、电费收入将按公司上一年度收费情况，结合下一年度的具体情况编制预算。

9.2支出类编制的要求

9.2.1在上一年度有付款合同类的费用项目，公司必须参照上一年度所发生的各类合同类费用的金额，按12个月制定下一年度各项合同类费用预算（如金额或合作方发生变更的需要予以备注原因）；

9.2.2在上一年度无付款合同类的费用项目，公司必须参照上一年度所发生的各类无付款合同费用的金额及结合下一年度具体开展工作的计划情况编制预算； 9.2.3为了加强公司预算的严谨性、严肃性，公司财务部在汇总各部门提报的预算时，必须要求各部门负责编制预算的制表人、部门负责人签字确认，以便责任到人；

10预算编制和审批程序

10.1公司职能部门进行编辑预算草案，公司总经理、财务经理（主管）、职能部门经理进行综合审核，确定公司年度预算，公司总经理报城际公司预算管理小组审核；

10.2城际公司预算管理小组，对公司提报的预算草案进行审核，结合城际公司的预算依据编制城际公司的预算草案；

10.3确定预算总额后，城际公司预算管理小组将预算草案上报管理公司综合计划部审核预算。经管理公司总经理、职能部门总经理、城际公司总经理及相关人员对年度预算的初稿进行审定，形成调整后的年度预算指标。综合计划部提交管理公司总经理审批后执行。

宇嘉物业 YJ-CW-27 能源费抄表制度

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1目的

规范查表员抄表工作，便于统计物业公司能源消耗支出及可收回代收代缴费用分析，明确区分代收代缴与公共能耗费用；通过分析明确控制可节约的能耗费用。 2适用范围

本工作程序适用于商业、住户及总表抄表工作程序(不含临时能源)； 本《 费查表记录单》适用于水、电、气等能源计量统计。 3抄表周期

3.1总表按月为周期进行抄表；

3.2公用表和商户单元表按月为周期进行抄表； 3.3住户单元表按月/季为周期进行抄表。 4工作程序

4.1初始化所有表，包含：一级总表、二级总表、公用表及单元表，统计内容包含：表编号、表名称、表类型等，具体详见：《能源表统计表》；

4.2工程部查表员对大厦业户进行抄表时应持《 费查表记录单》，并须第一时间在进行相应记录；

4.3工程部经理对电费查表记录单签字确认，工程部助理按签完字的记录单上本次读数及时录入到乐天系统中；

4.4工程部经理对系统中的录入数据确认无误后进行审核和提交，转至财务部会计进行锁定本次抄表记录，即：结束本次抄表记录，不能再进行修改，在审核提交完成后将本次的《 费查表记录单》进行保存存档；

4.5财务部对输入的读数和生成的金额进行核对，核对无误后打印收费通知单； 4.6财务部应在系统做好票据核销记录和业主缴费记录；

4.7财务部会计每次记账导入K3前对登记收回费用的收款单进行审核，审核必须做到票据单和系统收款单一致，审核后再进行导入K3记凭证；在每月1日财 务部会计对本楼盘所有能源表进行计算应收款，即：可收回的代收代缴费用； 4.8财务部会计每月1日计算出的代收代缴应收款与上月收回的代收代缴费用进

宇嘉物业 YJ-CW-27 能源费抄表制度

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行冲销，应收与已收核减之后得出截止本月的能源欠费；

4.9欠费明细转入客户服务部，由客户服务部相应人员对欠费进行催缴工作；

抄表工作流程图 费查表记录单》打印《

5相关记录

《能源表统计表》BG-CW-27-01 《 费查表记录单》BG-CW-27-02

统计本抄表期间代收代缴未收金额 欠费部分按期发缴费通知单 财务部计算应收 财务部会计审核系统收款单 锁定审核完数据 系统中记录收费 审核系统数据 财务核销收据 录入系统 现场收取费用 商业抄表 住户抄表 总表抄表 查询表读数 查表记录单保存存档 已收费用冲抵应收费用 通过电脑系统，分析公共区域能源费用