《EXCEL财务管理》实验报告书共享 终极版

学生学号 0121 实验课成绩 学 生 实 验 报 告 书

实验课程名称 开 课 学 院 指导教师姓名 学 生 姓 名 学生专业班级

EXCEL财务管理

管理学院

2012 —2013 学年 第1学期

实验报告填写规范

1、 实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水

平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定本实验报告书写规范。 2、 本规范适用于管理学院实验课程。

3、 每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实

验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。在课程全部实验项目完成后，应按学生姓名将各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，并给出实验课程成绩。

4、 学生必须依据实验指导书或老师的指导，提前预习实验目的、实验基本原理及方法，了

解实验内容及方法，在完成以上实验预习的前提下进行实验。教师将在实验过程中抽查学生预习情况。

5、 学生应在做完实验后三天内完成实验报告，交指导教师评阅。

6、 教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，同时要认真完整保存实验报

告。在完成所有实验项目后，教师应将批改好的各项目实验报告汇总、装订，交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。 附表：实验成绩考核建议 观测点 1． 对验证型实验，考察对实验原理与方法的预习情况 2． 对于综合型、设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性 1． 是否按时参加实验 2． 对实验过程的熟悉程度 3． 对基本操作的规范程度 4． 对突发事件的应急处理能力 5． 实验原始记录的完整程度 6． 同学之间的团结协作精神 1． 所分析结果是否用原始记录数据 2． 计算结果是否正确 3． 实验结果分析是否合理 4． 对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等 考核目标 对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力 成绩组成 实验预习 20% 实验过程 着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神 30% 结果分析 考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神 50%

实验项目名称 实验者 同组者 EXCEL在财务管理中应用 1 专业班级 实验日期 2012年12月10日 一、 实验目的、意义 通过学习，使学生——未来的财务管理人员，能方便地通过电子表格Excel进行烦琐而复杂的财务管理工作，使财务管理工作简单化和具有易操作性。通过建立财务分析、投资决策、筹资决策、流动资产管理、销售预测以及财务计划等诸多经济模型，力求把财务管理各项工作变得形象而可操作。 二、 实验基本原理与方法 ——》科目余额表——》财务报表——》财务分析——》流动资产管理——》筹资分析——》投资分析——》利润分配。 三、 实验内容及要求 序实验项目名称 号 内容提要 实验学时 1 建立会计科 用EXCEL 目余额表 使用EXCEL制表并掌握数据链接 通过建立财务分析模型了解企业过去、现在及将来的财务状况。 使用excel中决策函数和折旧函数进行相应的决策，建立初级固定资产更新决策模型和投资风险分析模型。 2 2 4 建立财务分析模型 固定资产更3 新、投资风险分析 建立流动资4 产管理模型 租赁筹资与5 借款筹资方案比较 2 使用excel中的规划求解工具，学会建立应收账款策略2 分析模型及最有订货批量决策模型。 使用excel中现金流量时间价值函数、if（）、index（）2 等函数、双变量模拟运算表及图形控件按钮工具，建立借款分析模型、租赁分析模型、租赁筹资与长期借款筹资方案比较分析模型和利用比较加权平均资金成本法，选择资金结构模型。 6 利润管理模使用单变量求解工具、方案管理器，进行盈亏临界分析4 和目标利润分析。 型设计 具体内容参见教材《Excel与财务管理》（刘根霞主编，清华大学出版社，2011年9月第一版）有关章节

四、实验方案或技术路线（只针对综合型和设计型实验） 1. 登陆office2003； 2. 学生本人进入系统，完成有关作业； 3. 实验过程中截图； 4. 实验完毕，点击数据保存，并点击提交； 5. 将自己所做实验环节进行下载并打印，同时按照要求进行实验分析。

五、实验原始记录（可附加页） （程序设计类实验：包括原程序、输入数据、运行结果、实验过程发现的问题及解决方法等； 分析与设计、软件工程类实验：编制分析与设计报告，要求用标准的绘图工具绘制文档中的图表。系统实施部分要求记录核心处理的方法、技巧或程序段； 其它实验：记录实验输入数据、处理模型、输出数据及结果分析） （一）账务处理 1.设置会计科目及期初余额： 业务分析： 根据实验的初始数据进行相关会计科目的初始设置和会计科目的期初余额的录入 实验步骤： 双击excel图标→单机单元格→依次填入科目编码和科目名称并进行录入→编制总账和明细科目的期初余额。 （1）将会计科目工作表名称定义为“科目”：点击插入→名称→定义，输入“科目”，范围选择整个会计科目工作表； （2）在总账科目期初余额表中输入相应的科目编码，在对应的科目名称中使用函数：=VLOOKUP(A4,科目,2,FALSE)→单击回车→单击库存现金单元格，将鼠标移到右下角呈现黑十字时，点击鼠标左键拖动至最后一位编码处→在合计栏使用函数: =IF(C46=D46,\"试算平衡\试算不平衡\"),试算期初额平衡。 （3）依据总账科目期初余额的登记步骤，使用VLOOKUP函数进行相应的输入 实验结果截图： 表1 会计科目

表2 总账科目期初余额（局部） 2.创建记账凭证： 业务分析： 根据该企业一月份所发生的各项经济业务创建本月经济业务的记账凭证数据，并进行相关操作。 实验步骤： 创建记账凭证工作表格式→根据实际发生的经济业务进行相关日期、摘要、科目编码和金额的录入→填入相关的 现金流量项目代号。

（1） 根据要求设计记账凭证的格式要求分别输入日期、凭证号、摘要等。 （2） 根据所发生的业务，录入记账凭证的日期、凭证号、摘要、科目编码，使用VLOOKUP(LEFT(D3,4),科目,2,FALSE)填制总账科目，IF(LEN(D3)=4,\"\科目,2,FALSE)) 填制明细科目，然后填充至末尾。 （3） 根据经济业务涉及的金额填制借贷方金额和现金流量表项目。 实验结果截图： 表3 记账凭证（局部） 3.生成总账、明细账： 业务分析： 根据记账凭证和期初余额生成总账和各明细账。 实验步骤： （1） 创建总账格式，使用VLOOKUP填充科目名称，使用SUMIF(记账凭证!E:E,B2,记账凭证!G:G)填充本期借贷方发生额，并计算期末余额。 （2） 对记账页点击数据→筛选→自动筛选，选择工行存款，复制贴到银行存款明细

账并进行相应的格式修改。 （3） 其他各明细账生成以上述步骤。 实验结果截图： 表4 总账（局部） 表5 银行存款明细账 4.编制资产负债表、利润表和现金流量表： 业务分析： 根据总账和记账凭证进行相应报表的编制。 实验步骤： （1） 根据总账相应科目的期初和期末金额登记资产负债表和利润表； （2） 用SUMIF(记账凭证!I:I,现金流量编码!A4,记账凭证!G:G)填充现金流量表。

实验结果截图： 表6 资产负债表（局部） 表7 利润表 表8 现金流量表（局部）

（二）筹资分析 1.回归分析： 业务分析： 采用回归分析法预测资金的需要量。 实验步骤： 使用FORECAST(H3,B4:G4,B3:G3)计算得出2011年的预测数据。 实验结果截图： 表9 回归分析资金需要量 2. 租赁筹资与借款筹资方案比较： 业务分析： 根据租赁筹资与借款筹资方案模型比较，选择最优筹资方案。 实验步骤： （1） 建立借款和租赁筹资模型，使用ABS(PMT(B3,B6,B2))求各方案的各期还款额 （2） 分别使用ABS(PMT($B$3,$B$6,$B$2))，ABS(IPMT($B$3,A13,$B$6,$B$2))

和SLN($H$2,$H$3,$H$4)函数求出相应的每期还款、利息和折旧并计算费用摊销 实验结果截图（同时附注上数据计算过程）： 表10 租赁筹资与借款筹资方案模型 表11 两方案费用摊销表 3.最佳资本结构分析： 业务分析： 根据各方案的计划计算加权平均资金成本，进行比较选择最近资本结构。 实验步骤： （1） 根据两个方案建立最佳资本结构模型，分别填入方案数据。 （2） 计算各项目的资金成本，最后进行加权平均成本计算。 实验结果截图：

表12 加权平均资金成本 （三）投资分析 1.投资决策分析： 业务分析： 利用投资决策函数和数据分析工具，进行投资决策的分析。 实验步骤： （1） 使用NPV($A$7,C4:C6)+C3和NPV($A$7,C4:C6)/ABS(C3)分别计算填充各方案的净现值和现值指数； （2） 使用IRR(C3:C6)计算填充各方案的内含报酬率。 实验结果截图： 表13 投资决策分析 2.固定资产更新决策： 业务分析：

利用折旧函数以及投资决策指标函数进行固定资产更新决策。 实验步骤： （1） 分别建立新旧设备的现金流的分析：税后净利=（销售收入-付现成本-折旧）×（1-所得税率）+年折旧，算出每年的营业现金流量； （2） 建立差额分析模型（新设备数据-旧设备数据），使用NPV求出差额净现值。 实验结果截图： 表14 差额分析模型 3.投资风险分析： 业务分析： 利用Excel提供的函数和工具建立投资决策模型，并进行投资风险分析。 实验步骤： （1） 建立三个方案的投资决策模型，分别填入现金流量和额概率； （2） 求出每年的现金期望值→使用SQRT函数求出每年的标准离差→使用SQRT函数求出综合标准差→风险程度=综合标准差/期望现值→调整风险贴现率K=i+b*Q→利用NPV(C25,B19:B21)+B6求出各方案风险调整后的净现值。 实验结果截图：

表15 投资风险分析 （四）利润分析 1.销售预测分析： 业务分析： 利用数据分析工具、预测函数、趋势图进行销售徐策分析。 实验步骤： （1） 移动平均分析：点击数据→分析→数据分析→移动平均，选择数据进行分析；指数平滑法：点击数据→分析→数据分析→指数平滑，选择数据进行分析；一元回归分析：点击数据→分析→数据分析→回归，选择X和Y 分析计算； （2） 使用TREND(C4:C15,B4:B15,F3)预测下一年一月的销售量； （3） 选择数据→插入→折线图→单击右键→添加趋势线，进行趋势图预测。 实验结果截图：

表16 移动平均法 表17 一元回归分析 2.目标利润分析： 业务分析： 利用单变量工具进行目标利润的分析。 实验步骤： 建立单变量求解分析模型，点击数据→假设分析→单变量分析，將目标值选取利润，然后相应的进行单价，变动成本等各因素的分析。 实验结果截图： 表18 单变量求解分析

3.本量利分析： 业务分析： 确定本量利之间的相互关系，进行多因素的变动分析，进而选择最优方案。 实验步骤： （1） 建立本量利分析模型，分别添加各因素的变动滚动条：点击开发工具→插入→滚动条→选择插入位置； （2） 设置滚动条格式，右键单击滚动条→滚动条格式→进行各因素设置。 （3） 添加变动百分比=（新数据-旧数据）/旧数据，点击滚动条查看目标利润。 实验结果截图： 表19 量本利分析

4.规划求解分析： 业务分析： 利用Excel规划求解工具进行利润管理。 实验步骤： （1） 建立规划求解模型，假设初始的生产量都为一个单位，建立目标利润的模型； （2） 点击数据→分析→规划求解→选择目标值利润最大→可变量选择生产量→添加约束条件：生产量不大于库存量，生产量为整数且大于等于0。 实验结果截图： 表20 规划求解分析

六、实验结果与讨论 通过这次Excel与财务管理的课程实践教学，我不仅熟悉和了解Excel作为一个强大的数据与表格处理应用程序的功能和作用，熟悉了软件的相关基本操作，掌握了基本的数据处理和函数功能的运用；同时，我也认识到Excel在财务管理应用中的重要作用，熟悉和了解了Excel在账务处理、流动资金的管理、筹资分析决策、投资分析决策、利润管理以及财务分析的基本应用，对于财务管理的基本模型的建立和分析有了一定程度的了解。 因此，在以后的学习中要更加注重对计算机基础知识和财务管理专业知识的学习，同时將二者有机的结合起来，注重Excel与财务管理知识的结合，通过建立财务分析、投资决策、筹资决策、流动资产管理、销售预测以及财务计划等诸多经济模型，力求把财务管理各项工作变得形象而可操作。

七、实验报告成绩（请按优，良，中，及格，不及格五级评定） 教师签字__________