纳税实务授课计划

学期授课计划 — 学年度 第 学期

课程名称: 《纳税实务》 授课班级: 任课教师: 系 主 任: 教务处长: 年 月 日编制 学期授课计划编写说明 教学时数按学期分配（学时） 教学大纲 名称 版本 《纳税实务》 教学大纲 本课程总时数 已讲授学时数 尚需要学时数 本 学 期 学 时 本学期教学周数 本学期周学时数 本课程学期时数 剩 余 学 时 一 二 上 课 时 间 六 日 三 四 五 90 0 90 15 6 90

基本教材 名称 版本 《纳税实务》 主要 教学资源 习题、网络、实训案例 考核方式 0

考试 星 期 本学期教学周数是19周，其中国家法定合计放假1周，岗位实训3周，实际教学周数为15周。 必要 说明 1

学 期 授 课 计 划 表 课程名称 参考学时 教学进程安排 周次 序号 项目（任务）名称 单元名称或活动内容 学时 6

课外作业 纳税实务 90学时 项目一 走近税收 1

1.税收的实质 2.税收的特征 3.税收法律关系 4.税收与税法的关系 5.税法的分类 6.税法构成要素 1.税务登记 2.账簿与凭证管理 3.发票管理 4.纳税申报 5.税款征收 6.税务检查 认识税收 2 一 2

税的征收与管理 2 习题册 3 税的征收与管理 2 26 2 2 2 2 2 2 2

项目二 增值税纳税实务 4

二 5 6 7

三 8 9 10

四 解读增值税法规 解读增值税法规 1.增值税的征税范围 1.增值税的征税范围 2.增值税的纳税义务人 解读增值税法规 3.增值税的税率与征收率 4.增值税的税收优惠 增值税应纳税额的计算 增值税应纳税额的计算 增值税应纳税额的计算 增值税应纳税额的计算 1.一般纳税人应纳税额的计算 1.一般纳税人应纳税额的计算 1.一般纳税人应纳税额的计算 2.小规模纳税人应纳税额的计算 3.进口货物应纳税额的计算 1.出口货物退（免）税使用范围 2.增值税退（免）税办法 3.出口货物退税率的确定 4.出口退税的计算 5.出口货物和劳务增值税免税政策 1.增值税专用发票的相关规定 2.增值税专用发票的管理 11 12

出口货物退（免）税 2 2 2

出口货物退（免）税 五 13 增值税专用发票的使用与管理 2

1.纳税义务发生时间 14 增值税的纳税申报 2.纳税期限 3.纳税地点 4.纳税申报 2 15 16

练习与实训 练习与实训 增值税应纳税额的计算 增值税纳税申报表的填制 2 2 10 2

项目三 消费税纳税实务 六 1.消费税的征税范围和税目 17 解读消费税法规 2.消费税的纳税义务人 3.消费税的税率 1.自产自销应税消费品的计算 2.自产自用应税消费品的计算 3.委托加工应税消费品的计算 18 消费税计算 2 19 消费税计算 4.进口应税消费税的计算 5.准予从消费税应纳税额中抵扣税款的计算 1.解读出口货物退（免）税的基本政策 2.出口货物退税率的规定 3.出口应税消费品退税额的计算 1.纳税义务发生时间 2.纳税期限 3.纳税环节 4.纳税地点 5.纳税申报 2 七 出口应税消费品退（免）税的基

20

本政策 消费税纳税申报 2 21 练习与实训 ①消费税应纳税额的计算 ②消费税纳税申报表的填制 2 2

项目四 关税纳税实务 1. 关税的征税范围 2. 关税的纳税义务人 解读关税法规 3. 关税的税则、税目、税率 4. 关税减免 5. 进口关税的计算 6. 出口关税的计算 7. 纳税义务发生时间 8. 纳税期限 9. 纳税地点 22

关税计算 关税纳税申报 2 八 项目五 企业所得税纳税实务 1.纳税义务人 2.征税对象 3.税率 4.税收优惠 1.收入总额的确定 2.准予扣除项目的一般规定 20 23 解读企业所得税法规 2 24 确定应纳税所得额 2 3

25 确定应纳税所得额 3.税法允许扣除项目的范围与标准 4.不得扣除的项目 2 26

九 确定应纳税所得额 5.亏损弥补 6.非居民企业应纳税所得额的确定 1.固定资产 2.生物性生物资产 3.无形资产 4.长期待摊费用 5.投资资产 6.存货 7.资产损失 1.核算征收应纳税额的计算 2.核定征收应纳税额的计算 3.境外所得已纳税额的抵免 1.扣缴义务人 2.扣缴方法 3.扣缴管理 1.征收缴纳的方法 2.纳税期限 3.纳税地点 4. 纳税申报 2 27 资产的税务处理 2 28 计算企业所得税应纳税额 2 十 29 源泉扣税 2 30 企业所得税纳税申报 2 31 32

十一 练习与实训 练习与实训 企业所得税应纳税额的计算 企业所得税纳税申报表的填制 2 2 12

项目六 个人所得税纳税实务 1.个人所得税纳税义务人 2.个人所得税征税对象 3.个人所得税税率 4.个人所得税税收优惠 1.居民个人综合所得应纳税额的计算 2. 非居民个人的工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得应纳税额的计算 3.经营所得应纳税额的计算 4.财产租赁所得应纳税额的计算 33 解读个人所得税法规 2 34 个人所得税计算 2 十二 35

个人所得税计算 5.财产转让所得应纳税额的计算 6.利息、股息、红利和偶然所得应纳税额的计算 2 36 个人所得税计算 7.个人所得税特殊的计算方法 1.税款征收方式 2 37

十三 38

个人所得税的纳税申报 2.纳税期限 3.纳税地点 4.纳税申报 2 练习与实训 ①个人所得税应纳税额的计算 ②个人所得税纳税申报表的填制 4

2 项目七 资源税纳税实务 1.资源税概述 8 2

39 资源税 2.资源税应纳税额的计算 3.资源税的纳税申报 1.城镇土地使用税概述 40

城镇土地使用税 2.城镇土地使用税应纳税额的计算 3.城镇土地使用税的纳税申报 1.耕地占用税概述 2 十四 41 耕地占用税 2.耕地占用税应纳税额的计算 3.耕地占用税的纳税申报 1.土地增值税概述 2 42 土地增值税 2.土地增值税应纳税额的计算 3.土地增值税的纳税申报 2 4 2

任务八 财产税纳税实务 1.房产税概述 43 房产税 2.房产税应纳税额的计算 3.房产税的纳税申报 1.车船税概述 2.车船税应纳税额的计算 44

车船税 契税 3.车船税的纳税申报 4.契税概述 5.契税应纳税额的计算 6.契税的纳税申报 2 十五 任务九 行为目的税纳税实务 1.城市维护建设税概述 2.城市维护建设税应纳税额的计算 3.城市维护建设税的纳税申报 4.教育费附加概述 城市维护建设税 5.教育费附加应纳税额的计算 6.教育费附加的纳税申报 7.印花税概述 8.印花税应纳税额的计算 9.印花税的纳税申报 10.车辆购置税概述 11.车辆购置税应纳税额的计算 12.车辆购置税的纳税申报 教育费附加 印花税 车辆购置税 2 45 2 5