我国商业银行的信用风险及对策

目录

l引言„„„„ „„„„„„„„„„„„„„„„„3

2商业银行信用风险的概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 2.1信用风险的内涵„ „„„„„„„„„„„„„„„„„3 2.1.1风险不同于损失„„„ „„„„„„„„„„„„„„„„„4 2.1.2风险是一种机制„„„ „„„„„„„„„„„„„„„„---4 2.1.3风险的双重性„ „„„„„„„„„„„„„„„„„4 2.2信用风险的特征„ „„„„„„„„„„„„„„„„„4 2.2.1．风险的客观性„ „„„„„„„„„„„„„„„„---4 2.2.2风险的不确定性„„„ „„„„„„„„„„„„„„„„---4 2.2.3风险的相关性„ „„„„„„„„„„„„„„„„„5 2.2.4风险的可控性„ „„„„„„„„„„„„„„-„„5 3我国商业银行面临的信用风险现状„„„„„„„„„„„„„„„„„5 3.1现行管理模式不尽完善„ „„„„„„„„„„„„„„„„„5 3.2信用风险管理体系不够完善„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 3.3信贷人员的责任管理不够重视„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4我国商业银行信用风险形成的主要原因～„„„„„„„„„„„„„„6 4.1内部信用评级制度尚不健全„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.2政府干预依然存在„„„ „„„„„„„„„„„„„„„„„7 4.3银行过度重视抵押担保„ „„„„„„„„„„„„„„„„„7 4.4银行对信用风险无法进行量化处理„„„„„„„„„„„„„„„„7 5解决我国商业银行信用风险的对策及措施„„„„„„„„„„„„„„8 5.1加强对银行内部的控制和监督„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 5.2逐步完善银行信用分析和风险评估能力„„„„„„„„„„„„„„8 5.3建立企业及个人信用资料数据库信息系统„„„„„„„„„„„„„8 5.4加强和完善金融法律法规建设„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 5.5培养高素质的人才队伍„． „„„„„„„„„„„„„„„„．．9 5.6建立良好的银行信用文化„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 结论„” „„„„„„„„„„„„„„„„．11 致谢„．． „„„„„„„„„„„„„„„„．12 参考文献„„．． „„„„„„„„„„„„„„„„．13

摘要

随着我国加入WTO，国内经济日益融入到“全球经济一体化”的进程中，我 国的商业银行面临的新困难和新挑战也日趋严峻。特别是巴塞尔新资本协议的出 台，为我国商业银行的经营、发展和如何提高风险管理水平提出了新的课题。伴 随着我国市场经济的发展以及与国际市场的接轨，我国的商业银行业也将面临各 种各样的风险。在其面临的各种风险中，信用风险是最古老也是最重要的风险之 一。信用风险可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务 的潜在可能性。信用风险管理是商业银行通过采取一系列的主、客观措施将信用 风险限制在可以接受的范围内。

本文先是对商业银行信用风险的内涵做了基本介绍，然后详细分析了我国商 业银行信用风险的特征与机制，以及产生信用风险的主要原因，结合商业银行信 用风险现状，进而提出我国商业银行信用风险的对策及措施。

关键词：商业银行；信用风险；信用分析技术；信用评价体系。

1、 引言

近年来，随着金融的全球化趋势及金融市场波动性加剧，商业银行的风险管 理一直是国际国内金融界关注的焦点。商业银行在运营过程中面临的金融风险主 要有信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险和操作风险等，其中信用风险 占有特殊的地位。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的最常 见原因就是信用风险。

从国际背景来看，自二十世纪90年代以来，国际金融市场危机四起，动荡 不定，发生了一系列重大的国际金融事件。如墨西哥金融危机、东南亚金融危机、 英国巴林银行倒闭、日本大和银行亏损，给所在国的经济发展以及整个金融业带 来了十分恶劣的影响，信用风险是这些金融危机发生的主要原因之一。 加入WTO，标志着中国已步入全球经济一体化轨道，客观说要求经济社会的 方方面面与国际接轨，随着外资银行的不断涌入，我国商业银行也面临着严峻的 挑战，其中一个最主要的问题就是信用风险的管理。我国商业银行长期以来的主 要业务是传统借贷业务，但是由于历史的原因，巨额的不良资产一直是影响我国 商业银行有效经营的主要因素。在国有专业银行向商业银行转轨过程中，面临的 主要问题突出表现为比例较大的不良资产，呆坏账的负担是我国商业银行进一步 发展的降碍，而加强信用风险管理是解决这一问题的主要措施，我国商业银行的 各项资本资产比例与巴塞尔协议的要求尚有相当大的差距，因此加强信用风险管 理是我国商业银行与国际金融业接轨的关键措施之一。 2、信用风险的概述

2.1.1风险不同于损失

它有可能指损失的程度，也有可能指获取超额利润的程度，也就是说，经济 学中的风险不同于保险学中得风险。保险学中得风险总是损失的代称，所以它有 时也称危险。而经济学中的风险总是指一种动态行为，指对经济主体的双重影响 方式，即蒙受损失和获取收益的可能性，并在此基础上相应调整经济运行中的各 种利益关系，以寻求资源的有效配置。 2.1.2风险是一种机制

风险是一种机制，不是单纯的经济现象，也就是说，由于风险的客观性和不 确定性，使经济运行过程中各经济系统可以形成一种自我约束、自我调节、自我 平衡和自我发展的规则，从而促进经济发展和金融深化，并不是一种单纯的静态 反映即损失或收益大小。换言之，银行信用风险由于损失和收益双重机制的作用， 可以寻求金融发展和运行效率的最优组合，通过深化金融改革以促进经济发展。 2.1.3风险的双重性

银行信用风险不单指资产上的风险，也包括负债上的风险。这就是说，风险 作用于银行经营活动的全过程，不只是某一个方面。事实上，银行资产上的风险 在某种程度上是由于负债上的风险而产生的。如资产负债不对称，总量及结构失 衡等，都有可能使资产效率得不到最优配置。 2.2商业银行信用风险的犄征

2.1商业银行信用风险的内涵

所谓银行信用风险就是指由于经济活动中种种不确定因素影响，使经济主体的实际收益目标与预期收益目标发生背离，从而导致银行在经营活动中信贷资金遭受损失或者获取收益的一种可能性程度。在具体理解这一内涵时，我们必须分清以下几点：

风险的特征是指风险机制及其本质的外在表现。正确认识银行信用风险的特 征对于建立和完善风险机制，加强风险管理，减少损失，增加收益有着重要意义。

对于银行信用风险特征的认识，我们可以从以下几个方面来看： 2.2.1风险的客观性

风险是由于受人的行为和经济环境的不确定性影响而使银行有遭受损失和 获取利益的可能性，而这种不确定的存在是客观事物变化过程中的特征，不以人 的意志为转移，因此银行信用风险是无处不在、无时不有的客观存在。 2.2.2风险的不确定性

由于我们所面对的经济环境是一个变化莫测的世界，加之人们对客观事物的

有限认识和机会主义行为，不可能从总体上完全认识和把握其变化规律，因而这 种由客观经济活动不断变化所导致的不确定性就构成风险本质的一个重要特征。 2.2.3风险的相关性

我们知道，人们所面临的风险与其行为、环境和决策是紧密相关的，同一事 件或经济活动对不同的行为主体会产生不同的风险后果，同一行为由于所面临的 经济环境或决策及措施不同，也会导致不同的风险结果。这种客观属性就决定了 银行信用风险不仅与其自身的经济活动及决策有关，而且更受其服务对象的经济 行为决策和活动效率的影响。 2.2.4风险的可控性

虽然银行信用风险具有客观性、不确定性和相关性，但并不是说在风险面前， 我们只能束手无策，持消极的态度。相反，正是由于上述特征才激励人们采取积 极主动的态度，利用其主动能动性和创造精神，通过各种有效的措施因利势导， 变被动为主动，使之尽可能向人们所期望的目标努力。 3、我国商业银行面临的信用风险现状

我国商业银行的风险意识淡薄，特别是不断增长的不良资产，已经成为当前 银行要解决的最突出的问题，由于管理理念、管理模式、管理技术等方面的落后， 信用风险管理总体处子较低水平。 3.1现行管理模式不尽完善

现行的信贷体制从法律上来说是健全的，国家己陆续出台了《中国人民银 行法》、《商业银行法》、《贷款通则》，并且成立了由银行纪检、稽核、结算、信 贷等各部门组成的审贷委员会，实行审贷分离，成立贷款业务和贷款审查两个部 门。但这些管理模式很大程度上成为一种形式，没有被认真执行，没有起到防范 风险的作用。

3.2信用风险管理体系不完善

目前，国内对商业银行的风险管理与控制仅限于对风险类型、风险来源及风 险控制的零散研究，而对理论体系与模型没有进行深入、系统的研究。信用风险 管理条块分割，没有形成全面管理框架，各种风险管理政策的综合协调程度不高， 难以从整体上测量和把握风险状况。在方法体系上，缺乏独立的风险报告程序， 致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信用风险状况，进而影响决策 的科学性，缺少对风险进行深度定性和定量分析的方法和模型。 3.3信贷人员的责任管理不够重视

，在信用风险管理方面，研究的重点放在了对贷款的评级管理上，忽略了信贷 人员的责任。信贷人员的业务能力强，护贷意识较高，则可以有效避免呆坏账的 产生，减少信用风险；反之，则不论信用经济系统有多么完善，也达不到有效控 制的目的。因此，要重视对信贷人员责任的管理，加强内部控制的管理，以避免 产生非系统性风险损失。

4、我国商业银行信用风险形成的主要原因

4.1内部信用评级制度尚不健全

由于我国曾长期处在计划经济时期，银行受计划经济的影响较大，贷款的发 放完全是通过行政命令的方式进行的，并不需要什么信用评级。商业银行内部信 用评级在现代银行体系中占有重要地位，它是商业银行防范和化解佥融风险的重 要手段，而国内商业银行在信用评级的方法和人员素质上，与国外发达国家的商 业银行还有很大的差距，国内商业银行在对贷款申请人的偿债能力进行分析时， 依据的往往是受评对象过去的业绩，并没有考虑到该企业未来的发展前景。所以 在这种情况下做出的信用评估往往具有一定的滞后性，不能展示反映企业的偿债 能力。事实上，影响评级对象信用的各个因素是互相联系的，不但需要分析单个 因素对受评对象的影响，还需要考虑各个因素对受评对象的相互影响。商业银行 在对受评对象进行评估的时候需要为影响信用的各种因素，如负债比例、赢利水 平、企业素质等确定一个权重。而我国商业银行目前所采用的做法很难准确地确 定每一个因素固定的权重，所以在这种情况下如果根据固定权重计算出评级结 果，自然很难准确地反映评级对象的信用风险。

4.2政府干预依然存在

由于历史上的原因，我国的商业银行与政府行政机构的关系密切，商业银行 在发放贷款时受各级政府的影响较大，特别是一些地方政府，为了支持本地的一 些企业，要求商业银行在几乎没有任何担保的情况下向这些企业发放贷款。而这 些企业的盈利状况都非常差，很大一批处于亏损状态，有得甚至资不抵债，基本 上没有偿还能力。这样的贷款一旦发放之后，很大一部分都无法获得偿还，继而 成为商业银行的不良资产。而银行的所有不良资产中有很大一部分是这种行政性 贷款造成的。

4.3银行过度重视抵押担保

商业银行在发放贷款时为了避免风险，往往要求贷款申请人提供一定形式的 抵押担保。对于一个有担保的企业和一个没有担保的企业，银行更倾向有抵押担 保的企业发放贷款。所以现在我国很多商业银行在发放贷款时，首先会要求企业 提供抵押担保。中国农业银行截至2004年年底的贷款种类，其中抵押贷款所占 比例近70%。这在一定程度上减少了银行的风险，但是也会导致企业的多头抵押、 相互抵押等行为的产生，还会使一些经营状况好，赢利能力强，但没有提供抵押 担保的企业无法获得其所需要的资金，而另外一些赢利状况不好的企业则通过非 法的手段，提供一些虚假的抵押担倮而获得银行的贷款。一旦这些企业出现什么 问题，其所提供的抵押担保无法为银行挽回任何损失。表面上看银行的贷款大部 分都有担保，而事实上风险可能被人为地扩大了。 4.4银行对信用风险无法进行量化处理

目前，由于我国在信用风险的度量方面起步较晚，缺少必要的信用风险模型， 无法对信用风险进行精确计算，在计算贷款的预期违约率、违约损失时，很难获 得精确数据。而依据新的《巴塞尔资本协议》的要求，每个商业银行都要根据自 身的风险资本规模，提取相应的贷款损失准备金。而由于我国商业银行无法准确 计量信用风险的大小，导致银行提取的准备金水平较低，不能很好的起到缓冲器 的作用。

5、解决我国商业银行信用风险的对策及措施 5.1加强对银行内部的控制和监督

目前我国商业银行在风险管理的体系和机制方面还不健全，容易导致个别人 滥用自己手中的权利私放贷款，对此商业银行内部要制定相关的政策来明确贷款 管理人员的责任。在发放贷款的过程中要坚持和完善审贷分离制度，防止贷款的 审查和发放出现脱节进而增加银行的信用风险。银行可以根据国家相关法律政策 加强对内部的控制和监督，防止腐败的产生。商业银行应该完善自己的贷款决策 体系j并对贷款的信用风险实行全程动态管理。国有商业银行的总行作为全行管 理中心，应当加强行业、地区经济发展现状及趋势的研究，掌握相关动态信息， 建立相应的档案和数据库，定期发布地区、行业的风险分析报告，监督各业务部 门和分支机构，以控制信用风险的过度集中。要想主动控制风险，还是应从加强 制度建设，强化内控机制入手。

5.2逐步完善银行信用分析和风险评估能力

长期以来，我国商业银行受行政干预及传统的经营观念的影响较大，信用分 析工作比较落后，没有得到足够的重视。而信用分析是商业银行进行贷款发放的 前提，是银行风险管理的核心。所以，银行应积极提高信用分析和风险评估的能 力。由于国外商业银行在这方画起步较早，发展已经非常成熟，并且积累了非常 丰富的经验，我国商业银行应积极加强同国外商业银行之间的合作，学习它们先 进的管理技术和管理理念，并有选择的加以利用，同时鼓励银行内部积极创新， 逐步发展并完善符合我国商业银行发展需要的信用分析方法和技术，只有这样才 能准确衡量和控制信用风险。

5.3建立企业及个人信用资料数据库信息系统

现代计算机技术和互联网信息技术的发展，为商业银行开发以计算机和互联 网为平台的客户信息系统提供了有力的保障。要实现信息互传，信息共享，必须 建立企业和个人的信用资料数据库，它包括客户的信用评级资料、历史上的违约 记录以及近几年金融市场的数据资料等，通过这个信息资料库，商业银行在发放

贷款时可以根据这些资料来决定是否发放贷款，还可以根据该系统掌握的数据对 企业自动进行信用评级、测算贷款风险的大小，为商业银行提供数据支持。同时， 当企业信用等级、贷款风险度、流动指标等发生较大变化时，系统将会向银行自 行报警提示。

5.4加强和完善金融法律法规建设

针对金融业的发展，我国在立法发面亟待加强，因为有关金融业方面的法律 法规是我国商业银行健康稳定发展的重要保障。目前，在《证券法》、《证券评级 业务管理办法》和《企业债券管理办法》中所涉及的评级法律法规虽然也将银行 作为普通企业包括在内，但尚无专门针对银行信用评级的相关法律法规，这是造 成我国信用评级体系相对落后的一个重要原因。应加强有关公开、揭露企业信息 质量标准的法律法规建设，以便为银行建立企业信用数据库和完善内部信用评级 提供有效的法律依据。

5.5培养高素质的人才队伍

无论是银行还是一般的企业，人才都是其发展的关键因素。一个好的企业必 然有一批优秀的人才在发挥关键作用。对于银行来说，必须加强人才培养，提高 银行从业人员的素质，不仅要求他们掌握管理、会计、财务、审计、金融等知识， 具有多元化的知识结构和较强的专业分析能力，还要有良好的道德素质和公正、 狨立的立场及为客户保守秘密的品质。银行可以通过高校进行专业人才培养，提 高人才的专业素质，还可以通过加强对银行员工的职业培训来提升银行应对风险 的能力。

5.6建立良好的银行信用文化

所有银行业法制建设的头等问题都在于建立一个良好的信用文化，在《中国 金融法治(2005)》首发仪式上，中国银监会主席刘明康表示，法治建设的全部 问题是要再金融业培养一个很好的信用。作为一个银行，如果仅具备科学的组织 体系、先进的技术方法和严格的管理制度，但缺乏良好的信用文化，可能会导致 银行信用风险管理太过于形式化。为此，我国商业银行在建设信用风险管理体系

时，要努力营造良好的银行信用文化环境，建立自身的信用文化和管理哲学，并 将其作为银行全体员工的行为准则。

结论

银行信用风险是当前中国商业银行面临的主要风险之一，也是造成商业银行大量坏账的重要原因，近年来，我国正加大对银行坏账的政治力度，并采用各种措施降低商业银行不良资产的比例，以银行信用风险的现状为切入点，对中国商业银行信用风险存在的问题进行探讨，有助于完善我国的商业银行管理体制。我国的银行体系所面临的这些信用风险，既有银行系统自身的不完善因素，如没有一套完善的信用分析方法和缺少必要的内部信用评级体系，也有特定国情的因素，如银行受到的行政干预较大，国家法律法规尚不健全，外部缺少大得信用评估机构等。对此，本文针对上述情况提出解决信用风险的相应对策，希望可以为 我国商业银行的发展提供有力的战略支持。

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致谢

在本论文完成之际，我首先要感谢我的指导老师柳治国教授，他深厚的理论 修养、严谨的治学态度和高尚的师德风范，一直深深地影响着我、激励着我。 本论文从选题到完成，期间都凝结着柳老师的大量心血，在每一稿的审读中， 小到用词造句，大到论文结构，柳老师都一再给我提出宝贵意见，给予我大量的 指导与帮助，在此，我对柳老师再次表示衷心的感谢！

同时还要感谢我身边的朋友及同学，给予我得关怀与帮助，对我的论文提出 许多宝贵的意见。

此外，还要对在本论文立意与开篇之前给了我很大启示的许多专家学者表示 衷心的感谢，他们的学术成果让我受益匪浅，在学习和参阅的过程中为我释疑解 惑，还对我理论论文思路提供了很大帮助。 再次感谢在论文写作过程中帮助过我的所有人！