释
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全面预算编制指标解释—经营预算
经营预算主要是依据市场需求与竞争情况，结合企业发展战略目标，确定企业下一年度的业务发展策略，并通过对用户数量、用户使用量、业务的价格水平等的预测对下一年度的收入进行规划。通过经营预算得到的收入将会作为财务预算的直接输入，同时，经营预算中提出的对通信能力的需求、业务发展支撑的需求也是资本支出预算与财务预算中的成本费用预算的重要输入。
1.1. 一次性初装费收入
指装机手续费和工料费等收入。
1.1.1含营业税的初装费摊销收入 1.1.2不含营业税的初装费摊销收入
1.2. 固定电话用户
此处的固定电话用户是指本地固定电话用户。我们将x的固定电话用户划分为普通用户、PAS/PHS用户和公用电话用户。
其中，普通用户是指在本企业登记注册、报告期末实际已接入本企业本地电话网上的电话用户，包含ISDN、CENTREX、模拟用户中继线等用户，不含PHS/PAS/CDMA用户和公用电话用户。普通用户分为以下四类：
（1） 城市住宅用户：市区县城范围内的住宅用户 （2） 城市政企用户：市区县城范围内的非住宅用户 （3） 乡村住宅用户：市区县城范围外的住宅用户 （4） 乡村政企用户：市区县城范围外的非住宅用户
PHS/PAS用户是指利用无线接入话机，通过基站和接入网设备接入公众电话网的电话用户。
公用电话用户是指装设在街道及其它公共场所，供人民群众共同使用，并按照公用电话登记注册和收费的电话用户。公用电话用户分为以下五类：
（1） 有人值守公话用户 （2） 投币公话用户
（3） IC卡公话用户
（4） 公话超市用户数：是指有一定面积的营业场所，话机数量具有一定规模，拨打本地、长途电话的共用电话。
（5） 智能网公话用户：指装设在学校、医院、营房等场所，只有采用智能网密码计帐式电话才能进行通话的电话用户，如201卡电话、智能网专用接入终端用户等。
1.2.1. 年末固定电话用户数
指预算年度末在本企业登记注册、报告期末实际已接入本企业本地电话网上的电话用户。
1.2.2. 平均固定电话用户数
指预算年度年末固定电话用户数与预算前一年度年末固定电话用户数的平均值。 1.2.3. 净增固定电话用户数
指预算年度年末固定电话用户数与预算前一年度年末固定电话用户数之差。 1.2.4. 离网固定电话用户数
指预算年度内企业按用户拆机申请或相关业务规程予以注销的电话用户数。 1.2.5. 新增固定电话用户数
为“净增固定电话用户数”与“离网固定电话用户数”之和。 1.2.6. 移机固定电话用户数
指预算年度内x固定电信用户的移机数量 1.3. 本地话音业务
本地话音业务收入包括月租费收入、区内通话费收入、区间通话费收入、上网通信费收入以及本地话音其它收入。
1.3.1. 装机工料费收入 装机手续费和工料费等收入。
1.3.2. 移机工料费收入 移机手续费和工料费等收入。 1.3.3. 月租费收入
各类用户电话的月租费收入、市内用户中继线、电话附件、区外线路等的包月制月租费收入，市内用户中继线单式计次制基本月租费收入、复式计次制月租费收入，一线通（ISDN）月使用费收入，用户交换机（专用局）占用电话网编号费，停机保号费等。
1.3.4. 区内通话次数
指x（含电话卡上发生的）区内通话去话通话次数。 1.3.5. 区内通话量
指x（含电话卡上发生的）区内通话去话通话量。区内通话量由“区内通话次数”和“区内通话次数与分钟转换比例”求得。
1.3.6. 区内通话费单价
在此用于计算话音业务各项收入的单价区别于电信资费。历史年度单价用“某项业务收入/某项业务的使用量”而得，预算年的单价则根据历史数据并考虑其变化率填列。
以下所有各项“单价”，若无特别说明，皆适用此项解释。 1.3.7. 区内通话费单价平均
区内通话费收入除以固定电话用户区内通话总次数。 1.3.8. 区内通话费收入
不含上网通信费的区内通话费收入包括各类本地网电话用计次制计费方式的区内通话费和超次费收入，以及集中用户交换机用户区内通话费收入，营业区内特服号资费收入。
1.3.9. 区间通话次数
指x（含电话卡上发生的）区间通话去话通话次数。
1.3.10. 区间通话量
指x（含电话卡上发生的）区间通话去话通话量。区间通话量由“区间通话次数”和“区间通话次数与分钟转换比例”求得。
1.3.11. 区间通话费单价平均
区间通话费收入除以固定电话用户区间通话总次数。 1.3.12. 区间通话费收入
指各类本地网电话用计次制计费方式的区间通话费和超次费收入，以及集中用户交换机用户区间通话费收入，营业区间特服号资费收入
1.3.13. 上网通信费收入
指互联网注册拨号用户、主叫计费用户、储值卡业务以及IP－VPN、IP－VPDN等用户拨号上网的通信费收入。
1.4. 国内长途话音业务
国内长途话音业务收入包括国内长途通话费收入（分为国内长途传统长话通话费收入以及国内长途IP通话费收入）、国内长途话音其它收入。
1.4.1. 国内长途总通话量
即x国内长途（不含电话卡上发生的）通话量。该通话量将划分为“传统国内长途总通通话量”和“国内长途主叫IP通话量”。
1.4.2. 国内长途传统长话通话量
x发起的国内长途（含电话卡上发生的）传统长话通话量。 1.4.3. 国内长途IP通话量
x用户发起的国内长途（含电话卡上发生的）IP通话量。 1.4.4. 国内长途话音其它收入
人工、800、一码通、批销及其他业务产生的国内长途通话费收入。 1.5. 国际长途话音业务
参照“国内长途话音业务”相关解释。
1.6. 港澳台长途话音业务
参照“国内长途话音业务”相关解释。 1.7. 电话卡业务
按照通话量预测，并分别计入“本地通话费”、“长途通话费”、“国际通话费”及“港澳台通话费”中。
1.7.1. 电话卡销售面值
预算年度销售电话卡的面值金额。
1.7.2. 电话卡销售折扣
指“电话卡销售收入”与“电话卡销售面值”的比值。
1.8. 基础数据业务 1.8.1. 分组交换业务收入，
包括一次性费用（如开户费、安装调试费、工料费等）收入，以及分组交换用户端口基本费、通信费收入，永久虚电路、用户申请逻辑信道等各种用户可选业务功能项目收入、广播功能使用收入以及虚拟专用网（VPN）端口管理费收入等。
1.8.2. DDN收入，
包括本地、国内长途、国际港澳台DDN的端口月租费收入与测试工料费收入。 1.8.3. 帧中继收入，
包括本地、国内长途、国际港澳台帧中继PVC电路月租费收入、帧中继PVC电路测试工料费收入及帧中继端口月租费收入。
1.8.4. ATM收入，
包括本地、国内长途、国际港澳台ATM电路月租费收入、ATM电路测试工料费收入及ATM端口月租费收入。
1.9. 互联网接入业务
专线接入业务收入、拨号注册业务收入、主叫计费业务收入、非对称数字用户线环路（ADSL）业务收入、无线局域网（WLAN）业务收入、LAN专线方式接入宽带IP城
域网收入、LAN终端方式接入宽带IP城域网收入、其他宽带接入业务收入、局域网同城高速互联业务收入、储值卡业务网络使用费收入、ISP互联网转接业务收入，一次性费用（如开户费、安装调测费、工料费等）收入等。
1.9.1. 互联网专线业务收入
使用专线方式接入中国宽带互联网（CHINANET）的开户费收入，使用费收入以及其他手续费收入。
1.9.2. 主叫计费业务
指各地为方便用户使用所开放的拨号上网业务，用户不需要到电信部门或电信业务代理商处申请上网帐号，只需通过拨打特服号163、169及各地开办的其它特服号上网，上网使用费随主叫电话收取。
1.9.3. 注册拨号业务
指在电信部门或通过电信业务代理商申请得到163/169上网帐号后，利用电话网（PSTN）、综合业务数字网（ISDN）拨号方式接入中国宽带互联网CHINANET的用户。
1.9.4. ADSL业务收入
利用非对称数字用户线环路（ADSL）接入互联网所产生的开户费收入、安装调测工料费、虚拟拨号用户使用费收入、专线用户使用费。
（1）ADSL虚拟拨号用户
指通过电信分配的动态IP地址、经过帐号认证，以一定速率接入互联网的用户。 （2）ADSL专线用户
指通过电信分配的静态IP地址接入互联网的ADSL用户。 1.9.5. LAN终端方式收入
终端方式接入宽带IP城域网收入：通过光纤到交通支路、光纤到小区、光纤到家等多种方式与局域网相接（FTTX＋LAN）方式接入IP城域网的用户所产生的开户费收入、安装调测工料费、网络使用费收入等其他手续费收入。
1.9.6. LAN专线用户
用户通过光纤或其他传输线路将内部网络以端口独享方式接入邻近的宽带IP城域网节点，实现宽带接入互联网产生的用户开户费收入、安装调测工料费、网络使用费收入等其他手续费收入。
1.9.7. WLAN业务收入
采用无线以太网技术向用户提供高速上网、无线办公应用等服务、以满足移动商业用户和企业用户的上网需求。目前品牌包装为“天翼通”。WLAN收入为个人用户以及企业用户使用WLAN业务带来的月租费和网络使用费等收入。
1.9.8. 其他宽带业务收入
个人以及企业用户以其他宽带方式接入互联网所产生的各项收入。 1.9.9. 储值卡收入
（1）储值卡销售收入：储值卡是一种由x集团公司发行的、具有一定面值的电信服务消费卡。用户可以利用它使用x163/169业务的拨号接入业务，还可以用于支付其它电信服务消费。
（2）储值卡网络使用费收入：用户通过x储值卡使用拨号方式接入互联网，所产生的网络使用费收入。
1.9.10. 局域网同城高速互联业务收入
个人以及企业用户使用局域网同城高速互联业务产生的月租费和网络使用费等收入。
1.9.11. ISP互联与转接业务结算收入
ISP互联与转接业务、是指以CHINANET网络资源为基础，为具有一定网络规模和用户数量的国内用户提供的，基于VoIP协议、并利用边界网关协议BGP4实现的INTERNET互联或转接业务。
1.9.12. 互联网用户国际、港澳台漫游接入业务收入
x向用户收取的用户在国际及港澳台使用x互联网漫游业务的费用。
1.10. 互联网增值应用业务
包括互联网平台业务和互联网应用业务两部分内容。互联网平台业务包括互联网数据中心（IDC）业务（包括主机托管、资源出租、增值业务、应用外包等）收入，电子商务（包括数字证书业务、储值卡支付平台业务）收入，一次性费用（如开户费、安装调测费、工料费）收入。
互联网应用业务收入：INTERNET内容/业务商提供商（ICP/ASP）业务收入，远程教学、远程医疗、视频点播（VOD）、统一消息（USM）、安全信箱、电子缴费（17960）、电子彩票（17987）、电子银行（17988）、电子证券（17989）、电子口岸（17999）等互联网应用业务收入；一次性费用（如开户费、安装调测费、工料费等）收入；其他数据及互联网业务收入（不属于以上各项收入的其他收入）。包括电子信箱业务、传真存储转发业务收入、电子数据交换（EDI）收入、无线数据业务收入等。
1.10.1. IDC业务收入
IDC业务包括主机托管、主机及资源出租、IDC增值服务、应用外包： （1）
主机托管：指用户的主机托管在电信部门的标准机房环境中,并通过高
速数据端口接入互联网。
（2）
主机及资源出租：指电信部门在数据中心的标准机房环境中提供与互联
网相连的服务器磁盘空间出租服务
（3）
IDC增值服务，指包括IDC提供的内容分发服务、缓存加速、负载均
衡、异地容灾、网络系统安全、数据备份存储、用户访问统计分析、VPN远程维护等服务。
（4）
应用外包业务：指与用户相关的个性化的应用服务
1.10.2. CTCA业务收入
CTCA数字证书业务，是指利用x电子商务安全认证系统向用户提供通用数字证书认证服务，包括个人证书、企业证书、服务器证书：
1.10.3. 互联星空业务收入
互联网星空业务，互联星空业务是指x在INTERNET上建设面向信息内容应用服务商（ICP/ASP）提供的增值业务平台，实现为信息层业务代收费服务的增值业务。
1.10.4. VPN业务
中国宽带互联网虚拟专用网业务是指依托于中国宽带互联网（CHINANET），为客户在地理上分散的两个或多个节点间建立逻辑连接，提供安全的数据信息传输服务，简称CHINANET VPN。包括IP-VPN业务和IP-VPDN业务。
1.10.5. VPDN业务
指虚拟专有拨号网络业务，是企业或ISP利用CHINANET公共网络资源向拨号用户提供专项服务的业务。
1.10.6. CHINAFAX业务 传真存储转发业务收入 1.10.7. CHINAMAIL业务
电子信箱业务收入，包括承载在基础数据网上的电子邮箱业务和承载在因特网上的电子邮箱业务。
1.10.8. CHINAEDI业务 电子数据交换（EDI）收入。 1.10.9. 电子商务业务
是指通过电话或计算机终端拨打179XX特服号或其他本地码号，从事电子商务应用的业务。
1.10.10. 其他平台业务收入
上述收入以外的其他互联网平台业务收入。 1.10.11. 其他应用业务收入
上述应用业务收入以外的其他收入，上网销售、远程医疗等收入。
1.10.12. 互联网间结算
其他电信运营商支付的与中国宽带互联网（CHINANET）互联的网络使用费结算净收入。
1.11. 互联互通业务
（1） 在本部分，我们将预测互联互通收入、互联互通支出及互联互
通净收入（“互联互通收入”与“互联互通支出”之差）。最终将以互联互通净收入计入“主营业务收入”中。
（2） “本地互联互通业务”、“国内长途互联互通业务”、“国际
港澳台互联互通业务”是依据该项互联互通事项是由何种通话引起来划分的。比如，由（x用户、其它运营商用户发起的）长途通话引起的互联互通业务，虽然占用了本地网的资源，仍然划入“国内长途互联互通业务”中。
（3） 本部分的各项“转接费”、“接续费”、“分摊比例”按有关
规定及与其它运营商的协议确定，以下仅给出各项业务量的指标解释，相应的收入、支出及净收入即可根据业务量及单价（“转接费”、“接续费”、“分摊比例”）等求得。
1.11.1. x转接其他运营商的话务量
包含两部分，一是x转接本地网内中国移动、中国联通、中国铁通等运营商的话务量，二是对
于中国移动、中国联通、中国铁通等运营商长途来话所进行的本地转接话务量。
1.11.2. 经其他运营商国内长途网的去话话务量
是指在发话端就送给其他运营商的经其他运营商国内长途网疏通的话务量（如联通193用户拨打联通长途引起的话务量）。“其他运营商发端入网经x国内长途的话务量”的概念与此相对应。
1.11.3. 经其他运营商国内长途网的来话话务量
通过其它运营商国内长途网疏通的在受话端送给x的话务量。“经x国内长途落地到其他运营商网络的话务量”的概念与此相对应。
1.11.4. 其他运营商发端入网经x国内长途的话务量
其他运营商在发话端就把话务量送给x，并经过x的长途网疏通才能完成的话务量。“经其他运营商的国内长途话务量”的概念与此相对应。
1.11.5. 其他运营商在发话地送给x的国际话务量
指其他运营商在发话地就把国内用户发起的国际呼叫直接送给x的话务量情况。（这里的“发话地”应包括国际局所在地）
1.11.6. 其他运营商在国际局所在地送给x的国际话务量
指其他运营商在国际局所在地才把对国外用户的国际去话话务量送给x的情况。这种情况不包含发话地同时也是国际局所在地的情况。
1.11.7. 其他运营商疏通国际来话落地到x国际出入口局所在地的国际话务量
国际来话经由其他运营商的疏通，落地呼叫x国际出入口局所在地的x用户的情况。
1.11.8. 其他运营商疏通国际来话在国际出入口局所在地送给x的异地国际话务
量
国际来话经由其他运营商的疏通，在国际出入口局送给x，经x长途网呼叫异地用户的话务量。
1.11.9. 在国际出入口局所在地送给其他运营商的到国际局所在地的国际来话话
务量
国际来话经由x疏通后，在国际局所在地，我方送给其他运营商当地的被叫用户的话务量。
1.11.10. 在国际局出入口局所在地送给其他运营商的非国际出入口局所在地的
国际来话话务量
国际来话经由x疏通后，在国际局所在地，我方送给其他运营商的呼叫异地用户的话务量。
1.11.11. 与境外运营商的国际港澳台电话结算 本部分仅限集团公司本部填列。 上市公司与非上市集团公司结算支出
本部分由上市公司填列。
1.12. 网元出租业务 1.12.1. 出租数字电路
在预测时将用户租用本企业的数字电路折算为2M进行计算，并分本地、国内长途、国际、港澳台分别进行预测。
1.12.2. 出租音频电路
在预测时将用户租用本企业的音频电路折算为2M进行计算。并分本地、长途分别进行预测。
1.12.3. 出租中继线
在预测时将用户租用本企业的中继线折算为2M进行计算。并分数字、模拟中继线分别进行预测
1.12.4. 光纤、管道出租
（1） 管道出租收入：本企业出租通信线路管道向用户收取的管道租
金收入
（2） 光纤出租收入：本企业出租光纤通信线路和设备向用户收取的
光纤租金收入
1.13. 其他
1.13.1出租设备及代维
（1） 出租设备及代维——本地出租设备及代维：出租本地网电话管道租费收入，租杆挂线收入，出租交换机、电源设备收入；本地网电话线路代维费收入，用户自备交换机和电源设备代维费收入，自动交换机转接台代维费收入，用户交换机分机线路代维费收入，用户话机代维费等。
7号信令出租收入：本企业出租信令专用电路向用户收取的信令电路租金收入。
同步网出租收入：本企业出租同步时钟设备端口或同步网电路向用户收取的同步网租金收入。
其他：其它收入：指出租以上所列之外的网络元素（如杆线、交换机、电源设备等）获取的收入。
（2） 出租设备及代维——长途出租设备及代维：同步网、长途租杆挂线、微波、无线电、月租费等收入。
（3） 出租设备及代维——数据出租设备及代维：调制解调器（MODEM）等各种用户端设备的月租费及代维费收入，如非对称数字用户线环路（ADSL）的用户端MODEM，分组交换的MODEM月租费、代维费等。 1.13.2电视会议业务收入
电视会议通话费、预告费、销号费收入。 1.13.3会议电话业务收入
由程控交换机自动汇接的开户费收入、由人工汇接的汇接费收入、交互式会议电话的接入费收入以及各种会议电话的通话费、预告费、销号手续费收入等。 1.13.4广播电视传送业务收入
包括广播传送费收入、电视传送费收入、出租微波电路传送电视节目（单向）收入、增加的开口费收入、销号手续费收入，出租微波电路传送广播节目收入、增加的分路费收入。
1.13.5声讯通信业务收入
合单收费的电信信息台的100%信息费（包括信息台封顶优惠值）。160，168等分成业务按分成后的金额计列此项收入。 1.13.6话音增值业务 (1)来电显示
程控电话新业务、一线通（ISDN）补充业务中的主叫显示（来电显示）月使用费。
(2)家家e业务
电话信息服务资费收入。
（4）语音信箱业务收入
语音信箱的月租费、功能费（信箱改号、过户、大小修改、申请暂停、重开、各种呼叫中心坐席外包等收入） （5）Call--center业务收入
包括呼叫中心坐席外包等收入。 1.13.7号簿收入
对外出售电信号簿和在电话号码中、因特网上刊登广告所产生的收入
1.13.8电报收入
是指企业向用户提供电报通信服务时向用户收取的国内电报收入、国际及港澳台电报收入、国内用户电报收入、国际及港澳台用户电报收入、国内传真收入。 1.13.9其他收入
（4） 本地网其他收入：本地网通信收入中以上模型中没有包含的收入。 （5） 国内长途其他收入：国内长途通信收入中以上模型中没有包含的收入。 （6） 国际长途其他收入：国际及港澳台长途通信收入中以上模型中没有包含的收入。
（7） 数据通信其他收入：数据通信收入中以上模型中没有包含的收入。 其他业务收入
（1） 出售商品收入：对外出售移动电话机、无线寻呼机、各种电话机、其他网
络终端等商品收入。
（2） 出租商品收入：出租电信商品的租金收入 （3） 出租房屋收入：出租电信房屋的租金收入。
（4） 广告收入：在电信卡上刊登的广告收入和企业向外单位提供建筑等作为广
告宣传载体的收入等（不含黄页广告收入）。 （5） 销售材料收入：对外销售材料、产品收入。 （6） 代办工程收入：企业对外代办工程收入。
（7） 代办业务收入：企业对外代办除工程外业务取得的收入。 （8） 系统集成收入：企业对外提供系统集成服务取得的收入。
（9） 其它收入：企业鲜花礼仪电报的鲜花收入，以及其他劳务作业的收入等。 1.14. 经营预算分析指标 1.14.1本地电话ARPU（不含电话卡）
指固定电话用户平均每户每月的本地电话收入。 1.14.2本地电话MOU（不含电话卡）
指固定电话用户平均每户每月发生的本地电话通话次数 1.14.3本地电话平均单价（不含电话卡）
等于本地通话费收入除以本地电话通话总时长。 1.14.4长途电话MOU
等于本月国内长途通话总时长除以本月固定电话平均用户数 1.14.5国内长途传统长话平均单价（不含电话卡）
等于国内长途传统长话通话费收入除以固定电话用户传统国内长途通话时长 1.14.6国内长途VoIP平均单价（不含电话卡）
等于国内IP长话通话费收入除以IP电话国内长途通话时长。 全面预算编制指标解释-----资本支出预算 1.15. 投资部分引用经营模块数据
年末固定电话用户总数：在计算本地交换设备投资和接入网电缆投资时引用该指标。
年末无线市话用户数：在计算接入网电缆投资和PHS/PAS接入投资时引用了该指标。
本地网通话量：在本地传输设备投资中的本地电话需用带宽一项中引用该指标计算
本地网话务量。
国内长话总通话量：在长途交换设备投资中，引用该指标计算长途通话量。 国际长话总通话量：在长途交换设备投资中，引用该指标计算长途通话量。 港澳台长话总通话量：在长途交换设备投资中，引用该指标计算长途通话量。 年末DDN用户端口总数(折合64K):在计算DDN用户端口实占率时引用了该指标。 ADSL用户数:在计算ADSL端口实占率时引用了该指标。 LAN终端用户数:在计算LAN端口实占率时引用了该指标。
本年末本地数字电路出租数:在本地传输设备投资中的本地出租需用带宽一项中引用该指标。
本年末本地音频电路出租数:在本地传输设备投资中的本地出租需用带宽一项中引用该指标。
本年末本地中继电路出租数:在本地传输设备投资中的本地出租需用带宽一项中引用该指标。
本年末省内长途出租需用带宽合计: 在省内长途传输设备投资中的省内长途出租需用带宽一项引用该指标。
本年末省际长途出租需用带宽合计: 在省际长途传输设备投资中的省际长途出租需用带宽一项引用该指标。
交换网投资 本地交换设备投资 本地局用交换设备投资
本地局用交换设备容量: 指局用交换机及带内部交换功能的远端模块和不带内部交换功能的远端用户单元的用户端口容量之和。
年末不含无线市话的固定电话用户数：等于年末固定电话用户总数减去无线市话用户数。
采用窄带光纤接入设备接入的用户占所有固定用户的比例：指局端设备OLT与母局交换机间采用V5接口，通过用户端设备ONU接入的用户占不含无线市话的固定电话用户的比例。
本地局用交换设备实装率：直接连入本地局用交换设备的用户数目除以本地局用交换设备容量。
本年需新增的本地局用交换设备容量：只包括因用户增加而需增加的设备容量，不包括更新的交换机设备容量。
本年更新本地局用交换机设备容量：因交换机性能欠佳、维护困难等原因，拆除和替换的设备容量。
本年需投资的本地局用交换设备容量：等于新增和更新的本地局用交换设备容量之和。
本地局用交换设备每门综合造价：含本地局用交换设备的购置费、配套设备（配线架等）、工程费以及其它不可预见费。
窄带光纤接入设备投资
窄带光纤接入设备容量：指局端OLT设备与母局交换机间采用V5接口，用户端通过ONU设备接入用户的设备。
窄带光纤接入设备实装率：窄带光纤接入设备的用户数除以窄带光纤接入设备的容量。其中窄带光纤接入用户数等于不含无线市话的固定电话用户数乘以采用窄带光纤接入设备的用户比例。
本年需新增的窄带光纤接入设备容量：只包括因用户增加而需增加的设备容量，不含更新的设备容量。
本年更新的窄带光纤接入设备容量：因设备陈旧、损坏等原因需拆除和替换的ONU设备容量。
本年需投资的窄带光纤接入设备容量：等于新增和更新的本地光线接入设备容量之和。
窄带光纤接入设备每线综合造价：含窄带光纤接入设备的购置费、配套设备（电池和配线架等）、工程费以及其它不可预见费。
纯中继扩容投资
纯中继扩容容量（E1）：端局及汇接局局间中继扩容的容量，不包含随用户端口扩容而扩容的端局中继容量和纯汇接局的中继容量。
每E1综合造价：含中继设备的购置费、配套设备、工程费以及其它不可预见费。
本地交换设备投资合计
本地交换设备投资合计：等于本地局用交换设备投资、窄带光纤接入设备投资与纯中继扩容投资之和。
长途交换设备投资
长途总通话量：等于国内长途总通话量、国际总通话量与港澳台总通话量之和。 长途忙时话务量转换系数：为把长途总通话量转换成长途忙时话务量而设置的系数，前两年的数据等于长途忙时话务量除以长途总通话量，预算年参考前两年填报。
长途忙时话务量：全年平均的长途忙时话务量，为长途来去话忙时话务量之和。需从网络管理或运行维护部门取数。
平均每路端忙时话务量：等于长途忙时话务量除以长途交换设备实占路端数。 本年需更新的长途交换设备容量：指由于设备难以满足使用要求或达到使用年限而
发生的设备拆除和替换。
每路端综合造价：含长途交换设备的购置费、配套设备、工程费以及其它不可预见费。
省内/本地智能网投资
SCP、SMP、SDP投资：扩容和新建SCP、SMP、SDP所需的投资，包括设备购置费、配套设备、工程费以及其他不可预见费等。
SSP投资：如果是独立SSP指用于SSP设备的建设投资，包括交换设备、中继端口、TUP、INAP链路及其配套设备等。如果为综合SSP指现有交换机升级为SSP所需的全部投资。
其它投资：购买业务软件、建设SCE业务生成环境等所需的投资。 骨干智能网投资
SCP、SMP、SDP投资：扩容和新建SCP、SMP、SDP所需的投资，包括设备购置费、配套设备、工程费以及其他不可预见费等。
SSP投资：如果是独立SSP指用于SSP设备的建设投资，包括交换设备、中继端口、TUP、INAP链路及其配套设备等。如果为综合SSP指现有交换机升级为SSP所需的全部投资。
其它投资：购买业务软件、建设SCE业务生成环境等所需的投资。 独立汇接局设备投资
独立汇接局需投资的中继容量（E1）：指不带用户的纯汇接局新增和更新的中继容量之和。
单位综合造价：含独立汇接局设备的购置费、配套设备、工程费以及其它不可预见费。
关口局设备投资
年初关口局中继容量(E1)：关口局的中继端口数量。
互联互通忙时话务量：全年平均的互联互通忙时话务量，为互联互通来去忙时话务量之和。上午9－11点两个小时的平均互联互通忙时话务量为当天的互联互通忙时话务量。需从网络管理或运行维护部门取数。
关口局平均每线忙时话务量：互联互通忙时话务量除以关口局中继容量。 单位综合造价：含关口局设备的购置费、配套设备、工程费以及其它不可预见费。 国际局交换设备投资
每路端综合造价：含国际交换设备的购置费、配套设备、工程费以及其它不可预见费。
话音增值业务投资
话音增值业务投资：指不在智能网上开放的话音增值业务的相关投资，如160、168声讯服务等业务的投资。
交换网改造及其它投资
交换网改造及其它投资：主要指交换机软件版本升级，网络优化调整（不含设备更新）等的投资，不涉及能力增加。
交换网投资合计
交换网设备更新投资小计：等于需更新的本地局用交换设备容量、需更新的窄带光纤接入设备容量、需更新的长途交换设备容量和需更新的国际交换设备容量分别乘以各
自的单位综合造价之和。
基础数据网投资 DDN投资
DDN用户端口投资
本年初DDN用户端口数（折合成64K）：按物理端口能提供的最大速率进行折合，例如一个128K端口折合成两个64K端口。
DDN用户端口综合造价：含端口本身的购置费和公共费用的摊分。公共费用包括DDN设备中除端口外的公共部分（如机柜、主控模块等）的投资、配套设备的投资、工程费及其它不可预见费。公共费用摊分到用户端口和中继端口的投资中，摊分的比例取当年用户端口和中继端口本身的购置费用之比。
DDN中继端口投资
DDN中继端口综合造价：同DDN用户端口综合造价。 ATM/FR投资 FR投资
本年初FR端口数（折成128K）：按端口速率进行折合，例如一个256K端口折合成两个128K端口。
FR端口综合造价：含端口本身的购置费和公共费用的摊分。公共费用包括FR设备中除端口外的公共部分（如机柜、主控模块等）的投资、配套设备的投资、工程费及其它不可预见费。
2M的ATM端口投资
2M的ATM端口数：将速率在2M和155M之间（不含155M）的端口折合成2M。 2M的ATM端口综合造价：含端口本身的购置费和新增公共费用的摊分。公共费用包括ATM设备中除端口外的公共部分（如机柜、主控模块等）的投资、配套设备的投资、工程费及其它不可预见费。新增公共费用摊分到新增2M、155M和622M端口
投资中，摊分的比例取当年2M、155M和622M端口（包括分别折合到2M、155M和622M端口）本身的购置费用之比。
155M的ATM端口投资
155M的ATM端口数：将速率在155M和622M之间（不含622M）的端口折合成155M。
155M的ATM端口综合造价：同2M的ATM端口综合造价。
622M的ATM端口投资
622M的ATM端口数：将速率大于622M的端口折合成622M。 622M的ATM端口综合造价：同2M的ATM端口综合造价。 基础数据网增值业务投资
基础数据网增值业务投资：包含ATM VPN、电路仿真、基于基础数据网的会议电视等增值业务投资。
基础数据网改造及其它投资
基础数据网改造及其它投资：网络调整及优化的相关投资，不涉及能力增加。 IP网投资 IP城域网投资 城域网交换机投资
10M/100M端口综合造价：含端口本身的购置费和公共费用的摊分。公共费用包括城域网交换机中除端口外的公共部分（如机柜、主控模块等）的投资、配套设备的投资、工程费及其它不可预见费。公共费用摊分到10M/100M端口和GE端口投资中，摊分的比例取当年10M/100M端口和GE端口本身的购置费用之比。
GE端口综合造价：同10M/100M端口综合造价。
其它端口投资：城域网交换机上除10M/100M端口和GE端口外，其它端口的投资，如POS口等。
城域网路由器投资
需投资的高速率端口数：速率大于和等于2.5G的端口数量。
高速率端口综合造价：含端口本身的购置费和公共费用的摊分。公共费用包括城域网交换机中除端口外的公共部分（如机柜、主控模块等）的投资、配套设备的投资、工程费及其它不可预见费。公共费用摊分到高速率端口和低速率端口投资中，摊分的比例取当年高速率端口和低速率端口本身的购置费用之比。
需投资的低速率端口数：速率小于2.5G的端口数量。 低速率端口综合造价：同高速率端口综合造价。
宽带接入服务器投资
BRAS 10M/100M端口综合造价：含端口本身的购置费和公共费用的摊分。公共费用包括宽带接入服务器中除端口外的公共部分（如机柜、主控模块等）的投资、配套设备的投资、工程费及其它不可预见费。公共费用摊分到BRAS 10M/100M端口、GE端口和ATM端口投资中，摊分的比例取当年BRAS 10M/100M端口、GE端口和ATM端口本身的购置费用之比。
BRAS GE端口综合造价：同BRAS 10M/100M端口综合造价。 BRAS ATM端口综合造价：同BRAS 10M/100M端口综合造价。
其它端口投资：宽带接入服务器上除 10M/100M端口、GE端口和ATM端口外，其它端口的投资，如POS口等。
IP骨干网投资
STM－1端口综合造价：含端口本身的购置费和公共费用的摊分。公共费用包括骨干路由器中除端口外的公共部分（如机柜、主控模块等）的投资、配套设备的投资、工程费及其它不可预见费。公共费用摊分到STM-1、STM-4、STM-16和STM64端口投资中，摊分的比例取当年STM-1、STM-4、STM-16和STM64端口本身的购置费用之比。
STM－4端口综合造价：同STM－1端口综合造价。 STM－16端口综合造价：同STM－1端口综合造价。 STM－64端口综合造价：同STM－1端口综合造价。 IDC投资
平均单位面积投资：含工程建设和装修费用。
IDC设备及其它配套投资：包含设备费用（如机架、路由器等）、配套设施、工程费和其它不可预见费。
IP网增值业务投资 应用系统及其它投资
应用系统及其它投资：为丰富网上应用、开展增值业务的相关投资，如互联星空的投资等。
用户认证及网络安全投资小计
用户认证及网络安全投资小计：含相关的软、硬件设备投资。 IP网改造及其它投资
IP网改造及其它投资：含网络整合及优化的投资，不涉及能力的增加。由于IP电话和拨号服务器的投资较少，不单列一项，如有投资列在此项内。
传输网投资
本地SDH设备投资
本年需投资的本地SDH设备容量（等效2M端口个数）：以各个业务网电路需求的流量流向预测数据为基础，通过传输网规划工具，计算出的传输设备容量（等效2M端口）。不包括以太网、ATM端口的容量。
本地SDH传输设备2M端口综合造价：综合造价中主要包括设备采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等。本地SDH包含MSTP设备，其GE、ATM等端口的价格折入综合造价中。
本地DWDM投资
本地DWDM投资：本地网DWDM系统（包括T-MUX）投资，主要包括设备采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等。
本地传输光缆投资
本地新增中继传输光缆：本年新建的本地中继传输光缆纤芯总长度，包括与长途光缆采用同缆分纤方式的光缆所有纤芯，不包括与接入光缆采用同缆分纤方式的光缆任何纤芯。
本地更新中继传输光缆：主要指由于达到使用年限或质量难以保证而进行的光缆替换。
本年需投资的本地中继传输光缆：包含局间中继光缆和远端模块局与母局之间的光缆。
每纤芯公里综合造价：本地中继光缆每芯公里的综合造价，包括光缆采购价、配套设备（ODF、光接头、光分支设备等）、工程费、其他不可预见费等，不包括光缆管道造价。
长途（省内）SDH设备投资
长途（省内）SDH传输设备155M端口综合造价：综合造价中主要包括设备采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等。
长途（省内）DWDM投资
长途（省内）DWDM投资：省内DWDM系统（包括T-MUX）投资，主要包括设备采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等
长途（省内）传输光缆投资
长途（省内）新增传输光缆：本年新建的省内中继传输光缆纤芯总长度，包括与省际长途采用同缆分纤方式的光缆所有纤芯，不包括与本地光缆采用同缆分纤方式的光缆任何纤芯
长途（省内）更新传输光缆：主要指由于达到使用年限或质量难以保证而进行的光缆替换。
每纤芯公里综合造价：省内中继光缆每芯公里的综合造价，包括光缆采购价、配套（ODF、光接头、光分支设备等）、工程费、其他不可预见费等，不包括光缆管道造价。
长途（省际）SDH设备投资
长途（省际）SDH传输设备155M端口综合造价：综合造价中主要包括设备采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等。
长途（省际）DWDM投资
长途（省际）DWDM投资：省际长途DWDM系统（包括T-MUX）投资，主要包括设备采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等
长途（省际）传输光缆投资
长途（省际）新增传输光缆：本年新建的单独用作省际中继传输的光缆纤芯总长度，不包括与省内光缆采用同缆分纤方式的光缆任何纤芯
长途（省际）更新传输光缆：主要指由于达到使用年限或质量难以保证而进行的光缆替换。
每纤芯公里综合造价： 省际中继光缆每芯公里的综合造价，包括光缆采购价、配套设备（ODF、光接头、光分支设备等）、工程费、其他不可预见费等，不包括光缆管道造价。
国际传输投资
国际传输投资：包括国际传输设备和国际传输光缆投资。
传输网改造及其它投资
传输网改造及其它投资：包括传输设备搬迁、插板更换、版本升级、微波、VSAT、光缆改造等。
用于本地传输光缆迁改投资：这里主要指配合市政工程的路由改造、架空线路入地等而被动发生的投资，不含主动更新改造投资。
用于省内长途传输光缆迁改投资：这里主要指配合市政工程的路由改造、架空线路入地等而被动发生的投资，不含主动更新改造投资。
光缆更新投资小计：根据本地、省内和省际更新光缆长度和相应的光缆综合造价相乘得到的投资总和
接入网投资 用户电缆投资 接入网主干电缆投资
年初接入网主干电缆线对数：从母局交换机（含模块）或窄带光线接入ONU设备的用户配线架引出到电缆交接箱之间的电缆为主干电缆。此外，如未使用电缆交接箱而采用直配方式，则到用户分线盒之前的电缆统一计入主干电缆。
年末不含无线市话的固定电话用户数：等于年末固定电话用户总数减去无线市话用户数。
年末接入网主干电缆利用率：主干电缆实占线对数占主干电缆总对数的比例 本年需新增的接入网主干电缆线对数：本年由于用户新增而新建的主干电缆对数。 本年需更新的接入网主干电缆线对数：主要指由于达到使用年限或质量难以保证而进行的电缆替换（不含路由迁改）。
本年需投资的接入网主干电缆线对数：本年新建与更新主干电缆线对数之和 接入网主干电缆平均线对长度：因为交接与直接配线的主干电缆平均长度存在显着差异，而且出母局交换机（含模块）和出窄带光纤接入ONU设备的主干电缆平均长度也差别较大，因此必须综合考虑各种模式的实施比例来确定平均长度。
本年需投资的接入网主干电缆线对长度：主干电缆线对数×主干电缆平均线对长度。
接入网主干电缆综合造价：包括电缆采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等。
接入网配线电缆投资
年初接入网配线电缆线对数：在采用交接配线的方式下，从电缆交接箱到电缆分线设备之间的部分称为配线电缆。
年末不含无线市话的固定电话用户数：等于年末固定电话用户总数减去无线市话用户数。
采用直配方式接入的用户占所有固定用户的比例：直配方式指的是电缆出母局交换机（含模块）或者窄带光纤接入ONU设备的用户配线架后不经过交接箱直接与用户分线盒相连的方式，这里的分母仅包括本地固定电话用户，不包括无线市话。
年末接入网配线电缆利用率：配线电缆实占线对数占配线电缆总对数的比例。 本年需新增接入网配线电缆线对数 ：本年由于用户新增而新建的配线电缆对数。 本年需更新的接入网配线电缆线对数：主要指由于达到使用年限或质量难以保证而进行的电缆替换（不含路由迁改）。
本年需投资的接入网配线电缆线对数：本年新建与更新配线电缆线对数之和 本年需投资的接入网配线电缆线对长度：配线电缆线对数×配线电缆平均线对长度。
接入网配线电缆综合造价：包括电缆采购价、配套设备（交接箱等）、工程费、其他不可预见费等。
接入光缆投资
本年需投资的接入网光缆纤芯公里：新建中继、接入混合光缆（同缆分纤方式），其投资全部计入接入光缆
接入网光缆综合造价：包括光缆采购价、配套设备（ODF、光接头、光分支设备等）、工程费、其他不可预见费等
五类线投资
本年新增信息点数：本年新增实施综合布线的RJ45端口个数。 平均每信息点布线长度：含楼内垂直和水平布线的总长度。
本年需投资接入网五类线布线长度：平均每信息点布线长度×本年新增信息点数。 每百米平均造价：综合造价包括线缆采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等。
宽带接入设备投资 ADSL投资
本年末ADSL用户数：包含拨号用户和专线用户两种方式。 本年末ADSL端口实装率：ADSL用户数 / ADSL端口数。 本年末ADSL端口数：本年末ADSL的DSLAM总用户端口数。
本年需投资的ADSL端口数：即本年净增的ADSL的DSLAM总用户端口数 ADSL端口综合造价：综合造价中主要包括设备采购价（仅包含DSLAM）、配套设备、工程费、其他不可预见费等。
WLAN投资
本年末新增WLAN AP数：主要指用在公共热点地区的普通AP设备的数目。 WLAN AP综合造价：综合造价中主要包括设备采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等。
LAN投资
本年末实占园区交换端口数：本年末园区交换机实际占用的端口数。 本年末园区交换端口实装率：园区交换机实占端口数/园区交换机端口数。 本年末园区交换端口数：园区交换机指的放置在小区或商业大楼交换机房内的交换机，除了连接一些服务器设备外，一般不直接连接LAN接入的用户终端。
本年需投资的园区交换端口数：本年新增的园区交换机端口数。
园区交换端口综合造价：综合造价中主要包括设备采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等。
本年末LAN终端用户数：仅包括终端方式的LAN用户，不含专线方式的LAN用户。
本年末楼道LAN接入端口实装率：LAN终端用户数/楼道交换机端口数。 本年末楼道LAN接入端口数：楼道交换机指的是直接连接LAN用户终端的交换机，一般放置在楼道内。
本年需投资的楼道LAN接入端口数：本年新增的楼道交换机端口数。
楼道LAN端口综合造价：综合造价中主要包括设备采购价、配套设备、工程费、其他不可预见费等。
本年LAN投资合计：LAN园区交换机与LAN楼道交换机投资合计
其他宽带接入投资
其他宽带接入投资：其他宽带接入包括VDSL、SHDSL、宽带PON设备、综合接入设备、LMDS/MMDS设备等
接入网改造及其它投资
接入网改造及其它投资：包括架空杆路投资、交接箱间的沟通电缆、大客户接入传输设备、光缆与电缆线路由迁改、设备搬迁、插板更换、版本升级以及VSAT等少量窄带无线接入投资等。
大客户接入传输设备投资：专门为大客户接入而建设的点到点PDH传输设备或者SDH传输设备。
接入网电缆迁改投资：主要指配合市政工程的路由改造、架空线路入地等而被动发生的接入网电缆改造投资，不含主动更新改造投资。
接入网光缆迁改投资
主要指配合市政工程的路由改造、架空线路入地等而被动
发生的接入网光缆改造投资，不含主动更新改造投资。
无线市话投资 网络建设和优化投资
本年末无线市话放号率：本年末无线市话用户数/无线市话系统无线侧的设计容量。 本年末无线市话容量：指无线市话系统无线侧的设计容量。
本年需投资的无线市话容量：本年新增的无线市话系统无线侧的设计容量。 无线市话综合造价：包括交换侧、无线侧的综合造价，包括设备采购价、配套设备（基站连接电缆等）、工程费、其他不可预见费等。可依照新建与扩容、优化网络的比例来确定综合造价。
增值业务投资
无线市话增值业务投资：指为了开通预付费、短消息、数据上网（32k/64k）和终端直接上网（c-mode，Hi-mode，灵通时空等）等无线市话增殖业务而形成的投资，不包含在固定智能网平台上开放的相关无线市话增值业务所需的投资。
无线市话其他投资
无线市话改造及其它投资：含无线市话系统接入方式改交换方式等的投资。 公用电源及空调设备投资
电源及空调设备投资： 这里包括新增和扩容的所有用于生产和动力的电源投资以及用于生产和办公的空调投资。
信令网及同步网投资 信令网投资
本年信令网投资：包括HSTP和LSTP设备的新建和扩容投资、配套设备、工程费用及其他不可预见费用等。
同步网投资
本年同步网投资：包括各级时钟设备投资、定时链路扩容投资、配套设备、工程费用及其他不可预见费用等。
企业信息系统投资 OSS投资
本年OSS投资：OSS是面向运营的支撑系统，包括网络资源管理、服务开通、服务管理等。
BSS投资
本年BSS投资：BSS是面向业务的支撑系统，包括客户关系管理、计费帐务、数据采集、综合结算等。
MSS投资
本年MSS投资：MSS是面向管理的支撑系统，包括财务系统、人力资源系统、工程管理系统（项目管理、采购管理、库存管理）、管理数据统计系统和企业信息门户。
CTG-MBOSS的基础架构投资
CTG-MBOSS的基础架构投资：包括企业应用整合平台（EAI）、数据架构(数据模型、运营数据仓储ODS、数据仓库)、数据中心、DCN网络等。
管道投资 本地管道投资
本地管道投资：指由本地分公司投资建设的管道。
本年需更新的本地管道管孔数：指由于难以保证缆线布放使用需要而需主动更新的管道。
本年需投资的本地管道管孔数：本年新增和更新的本地管道管孔数目总和。 本地管道综合造价：综合造价中主要包括管道价格、施工费、赔补费、其他不可预见费等。
干线管道投资
干线管道投资：指由各省分公司投资建设的管道。
本年需更新的干线管道管孔数：指由于难以保证缆线布放使用需要而需主动更新的管道，不含因市政改造等而造成的被动更新投资。
本年需投资的干线管道管孔数：本年新增和更新的干线管道管孔数目总和 干线管道综合造价：合造价中主要包括管道价格、施工费、赔补费、其他不可预见费等
管道改造及其他投资
管道改造及其它投资： 包括小区管道投资、管道迁改投资等。
管道迁改投资：这里主要指配合市政工程的路由改造等而被动发生的投资，不含主动更新投资。
小区管道投资：用于新建住宅小区内部管道所需投资 房屋投资
新建房屋投资 地市州局枢纽楼投资
平均造价：包括新购土地费用、工程建筑费用、装修费用、配套（不含空调和电源）及其他不可预见费用。
当期工作量占总工作量比重：本期实际发生的工作量，不包括结转到下一期的工作量。
县局所及市话分局投资
平均造价：包括新购土地费用、工程建筑费用、装修费用、配套（不含空调和电源）及其他不可预见费用。
当期工作量占总工作量比重：本期实际发生的工作量，不包括结转到下一期的工作量。
支局所投资
支局所面积：用于放置带有内部交换功能的远端模块设备的房屋（远端模块局）。 平均造价：包括新购土地价格、工程建筑价格、装修价格、配套及其他不可预见费用。
接入网点投资
接入网点面积：用于放置窄带光纤接入ONU设备及不带内部交换功能的远端用户单元的房屋（接入设备间）。
平均造价：包括新购土地费用、工程建筑费用、装修费用、配套（不含空调和电源）及其他不可预见费用。
纯管理用房投资
纯管理用房面积：整幢单纯用于办公和管理工作的房屋面积，不含生产与办公混合使用的房屋面积。
平均造价：包括新购土地费用、工程建筑费用、装修费用、配套（不含空调和电源）及其他不可预见费用
续建房屋投资
地市州局枢纽楼投资
平均造价：包括新购土地费用、工程建筑费用、装修费用、配套（不含空调和电源）及其他不可预见费用。
当期工作量占总工作量比重：本期实际发生的工作量，不包括结转到下一期的工作量。
县局所及市话分局投资
平均造价：包括新购土地费用、工程建筑费用、装修费用、配套（不含空调和电源）及其他不可预见费用。
当期工作量占总工作量比重：本期实际发生的工作量，不包括结转到下一期的工作量。
支局所投资
支局所面积：用于放置带有内部交换功能的远端模块设备的房屋（远端模块局）。 平均造价：包括新购土地价格、工程建筑价格、装修价格、配套及其他不可预见费用。
接入网点投资
接入网点面积：用于放置窄带光纤接入ONU设备及不带内部交换功能的远端用户单元的房屋（接入设备间）。
平均造价：包括新购土地费用、工程建筑费用、装修费用、配套（不含空调和电源）及其他不可预见费用。
纯管理用房投资
纯管理用房面积：整幢单纯用于办公和管理工作的房屋面积，不含生产与办公混合使用的房屋面积。
平均造价：包括新购土地费用、工程建筑费用、装修费用、配套（不含空调和电源）及其他不可预见费用
房屋改造投资
房屋改造投资：为了适应生产和办公要求而针对原有房屋进行改造和重新装修的投资。
固定资产零星购置投资
固定资产零星购置投资：指企业为了满足工作要求而购置不需要安装，且投资在一定数额以下的单纯设备的经济活动，如购置管理办公设备及办公用品等。
研发投资
研发投资：科研机构的建设投资。 其它投资
运输设备投资：含全部生产和管理用车。 消防系统投资：与消防系统建设相关的投资。
公用电话投资：指公用电话终端（如IC卡话机等）所需投资。 新技术实验投资：用于进行NGN、ASON等新技术实验的投资。 机动资金：预留的应急资金。
当年借款利息资本化：上市公司需要填报，填报数同财务预算保持一致。 全面预算编制指标解释—财务预算
企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业发展战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算根据经营预算、资本性支出预算为基础反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括通信业务收入预算、通信业务成本预算、营业费用预算、管理费用预算、财务费用预算、其他业务利润预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算。
引用经营预算数据
作为损益表项目业务费等相关指标的驱动因素，包括：一次性初装费收入、装移机收入(本地)、月租费收入、本地通话费收入、国内长途收入、国际长途收入、互联网收入、基础数据收入、网间结算收入、网元出租收入、其他收入、ISDN新增数量(2B+D)、宽带新增数量、大客户收入、固定电话用户数、固定电话新增用户数、固定电话净增用户数、公用电话业务收入、电信卡销售面值金额、电信卡销售收入、电信卡印制数量、号薄印制数量、主营业务收入、其他业务收入、网间结算支出。指标解释见经营预算指标。
引用资本支出预算数据
作为编制资产负债表—固定资产、损益表—折旧、维护费等相应项目的依据。 分类固定资产资本支出及相应明细
按照资本支出分类汇总结果，为计算固定资产、在建工程、计提折旧等提供输入。 动力电源及空调、运输设备等投资占总资本支出的比例
由于各类资本支出中，不能将动力电源及空调投资（不含公用电源及空调部分投资）、运输设备、通用设备、应急通信装备单独分出，此比例需投资预算编制人员根据历史数据分析填列，以供资本支出分类与固定资产分类转换时使用。
网络能力相关指标
主要包括：期初（末）交换设备容量、期初（末）主干电缆长度、期初（末）配线电缆长度、期初（末）管道长度等指标，具体解释同资本支出预算。主要为计算维修费中一般修理费、代维费用等提供输入。
资本支出分类与固定资产分类转换
由于资本支出分类与固定资产分类在包含内容和分类标准上都存在很大差异，为便于折旧预算的编制，故作此转换。
转换前准备
（1）剔除动力电源及空调投资、通用设备投资、运输设备投资的比例：指从传输、交换等设备中剔除包含的动力电源及空调投资、通用设备投资、运输设备投资的比例。由于引用的资本支出预算数据只给出动力电源等投资占总资本支出（包含动力电源等支出）的比例，应转换为占除动力电源等资本支出之外的资本支出的比例。
（2）剔除动力电源、运输和通用设备投资的运营支撑系统、零星购置、研发和其他投资：由于运营支撑系统、零星购置、研发和其他投资最终要分摊到传输设备、交换设备等投资中，应在分摊前剔除包含的动力电源等投资。
资本支出分类转换为固定资产分类
传输设备、电路交换、数据通信、房屋及建筑物：以直接归集的资本支出为基础，按照剔除动力电源等比例，加上分摊的运营支撑系统等投资，得出固定资产分类中包含的各项资产的投资。
转换结果
以转换后的结果为基础，进行固定资产、在建工程、折旧、维修费等的具体计算 损益表项目—主营业务成本
指企业经营各项主营通信业务而发生的实际成本。 工资
指企业支付给生产人员和辅助生产人员的劳动报酬。历史数据根据损益表中通信业务成本的工资累计数填列，预算期数据计算填列。
生产人员
指在通信生产岗位从事生产或辅助生产工作的人员。从人力资源部门取数。
生产人员人均工资
历史数据计算得出，预算期数据按照省公司相关规定结合历史数据考虑变化率后填列。
职工福利费
按照工资的一定比例提取，用于支付职工医药费、福利补助等福利性支出。历史数据根据损益表中通信业务成本的职工福利费累计数填列，预算期数据计算填列。
折旧费
指生产用固定资产的折旧费，采用固定资产平均原值乘以综合折旧率、按照固定资产分类（简化为八类）计提。
固定资产、在建工程原值 按照帐务系统中相应科目金额填列。
固定资产、在建工程减值准备
2003年按照批复的资产清查结果填列，2004年预计填列。
在建工程转固比例
指本期固定资产投资和期初在建工程在预算期转为固定资产的比例，2002、2003年计算得出，预算期数值根据历史情况预计填列；
当期固定资产原值减少
指固定资产报废、盘盈、盘亏等因素引起的固定资产原值变化，增加为负数。2002、2003年历史数据等于期初原值+在建工程转固金额-期末原值，预算期数据根据当期固定资产原值减少占期初原值比例计算得出。
当期减少固定资产折旧转出
为当期固定资产原值减少引起的累计折旧变化，增加为负数。2002、2003年数据等于期初累计折旧+本期计提折旧-期末累计折旧，预算期数据根据折旧转出占本期减少原值比例计算得出。
综合折旧率
该类固定资产本期平均折旧率，2002、2003年数据为计算得出，预算期数据根据历史情况、综合考虑投资情况预计填列。
本期计提折旧
根据固定资产平均原值和综合折旧率计算得出本期固定资产应计提的折旧数额。由于各类固定资产折旧率差异很大，按照固定资产分类分别计算本期应计提折旧数额。共分为八类，各类设备包含内容与固定资产目录一致。
(1)传输设备折旧
包含固定资产目录中有线传输设备和无线传输设备。其相应的原值、累计折旧等按照帐务系统对应数值填列，预算期数值计算得出，下同。
(2)电路交换设备折旧 (3)数据通信设备折旧 (4)动力电源设备折旧 (5)应急通信装备折旧 (6)房屋及建筑物折旧
包含固定资产目录中的房屋和建筑物、构筑物、土地。 (7)运输设备折旧 (8)通用设备折旧
主营业务成本中列支比例
折旧费在主营业务成本中列支的比例。由于编制折旧费预算时，以所有固定资产为基础计提，没有单独编制生产用、管理用及其他用途固定资产折旧，因此，在计算所有固定资产的折旧后，再按比例分摊到主营业务成本、管理费用及其他项中。预算期该比例按照历史数据预计填列。
修理费
生产用固定资产（包括租入固定资产）发生的各种维护费、修理费。
主营业务成本列支比例
指全部修理费在主营业务成本中列支的比例。由于在预算编制中没有将主营业务成本和管理费中的修理费单独编制，引入列支比例，分别计算填列。列支比例历史数据根据损益表中数据计算得出，预算期数据根据历史数据预计填列。
一般修理费（自维）
指除了大修理和代维费用之外的修理费、维护费。按照固定资产分类分别编制全部固定资产发生的一般修理费，根据帐务系统中修理费相关明细科目分析填列，预算期数据计算得出。
(1)传输设备一般修理费
以传输设备一般修理费占其固定资产原值比例为驱动因素计算发生的一般修理费。历史固定资产原值取自帐务系统，预算期数据取自折旧计算过程，一般修理费数据根据帐务系统中修理费相关明细科目分析填列。
(2)电路交换设备一般修理费
以单位电路交换设备容量一般修理费为驱动计算发生的一般修理费，电路交换设备容量数据取自资本支出预算，包括本地交换设备和长途交换设备。一般修理费数据根据帐务系统中修理费相关明细科目分析填列。
(3)数据通信设备一般修理费 同传输设备一般修理费。 (4)动力电源设备一般修理费 同传输设备一般修理费。 (5)应急通信装备一般修理费 同传输设备一般修理费。 (6)房屋及建筑物一般修理费 同传输设备一般修理费。 (7)运输设备一般修理费 同传输设备一般修理费。
(8)通用设备一般修理费 同传输设备一般修理费。
一般修理费（代维）
根据x相关规定纳入到代维范围的固定资产发生的大修理和一般修理费用。一般为委托实业公司代维发生的费用。采用两种方式编制：集团公司和省公司相关代维单价和代维费用占代维资产原值比例。历史数据根据帐务系统相关数据和相关协议分析填列，资产数量、长度由资本支出预算和相关统计、管理部门提供。
(1)用户引入线代维费用
根据帐务系统相关数据及与实业公司协议综合分析填列。用户引入线数量由网络资源管理部门提供。也可以采用代维费用占代维固定资产原值比例进行计算，固定资产原值从帐务系统取数。
(2)主干电缆代维费用
根据帐务系统相关数据及与实业公司协议综合分析填列。主干电缆数量由网络资源管理部门提供。也可以采用代维费用占代维固定资产原值比例进行计算，固定资产原值从帐务系统取数。
(3)配线电缆代维费用
根据帐务系统相关数据及与实业公司协议综合分析填列。配线电缆数量由网络资源管理部门提供。也可以采用代维费用占代维固定资产原值比例进行计算，固定资产原值从帐务系统取数。
(4)管道代维费用
根据帐务系统相关数据及与实业公司协议综合分析填列。管道数量由网络资源管理部门提供。也可以采用代维费用占代维固定资产原值比例进行计算，固定资产原值从帐务系统取数。
(5)杆路代维费用
根据帐务系统相关数据及与实业公司协议综合分析填列。杆路数量由网络资源管理部门提供。也可以采用代维费用占代维固定资产原值比例进行计算，固定资产原值从帐务系统取数。
(6)局用终端代维费用
包括IC卡话机、小灵通基站等产权属于企业的设备代维费用。局用终端数量由网络资源管理部门提供。
(7)其他设备代维费用
除上述设备之外的设备代维费用支出。以历史数据为基础分析填列。
大修理费（自维）
根据集团公司相关规定，发生的修理费用占到固定资产原值20%以上的、除代维费用以外的维护费、修理费在大修理费（自维）中列支。在预算编制中以发生的大修理费占各类固定资产原值为驱动，分为五类大修理费用编制。
(1)房屋大修理费
固定资产目录中房屋和建筑物、构筑物发生的大修理费。历史数据按照帐务系统中相关数据分析填列，预算期数据计算得出。
(2)电源及动力设备大修理费
固定资产目录中动力电源设备发生的大修理费。历史数据按照帐务系统中相关数据分析填列，预算期数据计算得出。
(3)交换设备大修理费
固定资产目录中电路交换、数据通信设备发生的大修理费。历史数据按照帐务系统中相关数据分析填列，预算期数据计算得出。
(4)传输设备大修理费
固定资产目录中有线传输、无线传输设备发生的大修理费。历史数据按照帐务系统中相关数据分析填列，预算期数据计算得出。
(5)其他设备大修理费
除上述设备大修理费之外发生的各类固定资产大修理费用，直接采用同上年相比的变化率为基础计算。
大修理（代维）
根据集团公司和省公司的相关规定纳入到代维范围的固定资产发生的大修理费用。预算期数值采用计算填列。
低值易耗品摊销
通信生产用的各种低值易耗品的购置费、摊销额和修理费等。
上年购置本年摊销
指上年购置的达到固定资产标准的低值易耗品在本年计入低值易耗品摊销的金额。
本年购置本年摊销
指本年购置的未达到固定资产标准的低值易耗品在本年计入低值易耗品摊销的金额和已达到固定资产标准的低值易耗品在本年计入低值易耗品摊销的金额之和。
业务费
指通信生产所耗费的各项业务费，包括设备耗用的外购电力费，自有电源设备耗用的燃料和润料费，照明电电费，水费，取暖费，差旅费，装移机材料费，业务用品费，电信卡印制费，号薄印制费，物业管理费，国内或国际电路的租赁费，其他网元租赁费，劳动保护费，房屋租赁费，车辆租赁费，车辆使用费，邮电费，国际业务费以及由“共同费用”科目按比例分摊到通信生产成本的各项业务费等。
动力费
指外购的动力电电费，以每百元机械/电源设备（不含通用设备、运输设备、房屋及建筑物资产）平均固定资产原值耗用的动力费为驱动因素进行计算。根据帐务系统相应科目填列。
电费
指通信生产发生的电费（不含动力电电费）。以生产用房面积为驱动因素进行计算，生产用房面积从房屋管理部门取数。
水费
指通信生产发生的水费。以生产用房面积为驱动因素进行计算，生产用房面积从房屋管理部门取数。
取暖费
通信生产发生的取暖费用。以生产用房面积为驱动因素进行计算，生产用房面积从房屋管理部门取数。
差旅费
生产人员发生的各项差旅费用。按照年人均差旅费乘以平均生产人员数计算。
装移机材料费
指装移机（包括普通电话用户、ISDN用户、宽带用户）发生材料费支出。普通用户装移机材料费按照其占装移机收入比重预测，ISDN和宽带装移机材料费按照新增用户数量乘以材料费单价计算。
业务用品费
指业务部门为开展业务而发生的业务单式和用品费用。分为两种情况进行计算，对于有业务收入的单位，采用占业务收入比例计算，对于没有业务收入的单位采用同上年相比的变化率来计算。
电信卡印制费
电信卡（IC卡、IP卡、200卡、300卡、数据储值卡等）的印制费用。在预算编制中按照不同材质卡分别计算所需印制费，印制数量由经营预算输入。
号薄印制费
业务部门印制电信号薄发生的印制费。印制费以印制数量为驱动因素计算，印制数量取自经营预算。
物业管理费
通信生产用房屋、建筑物发生的物业管理费用，等于平均生产用房面积乘以物业管理费标准。
电路及其他网元租赁费
通信生产用电路及其他网元（光纤、管道、管孔、杆路等）的租赁费用。综合考虑历史情况，由运维部门配合填列。
劳动保护费
按规定支付的劳保用品费，如：清凉饮料费等。以人均开支标准为驱动进行计算，由综合行政管理部门配合填列。
房屋租赁费
通信生产用房屋发生的租赁费用。房屋租赁费按照数量乘单价计算，数量由相应房管部门提供，单价依据历史情况预计填列。
车辆租赁费
通信生产用车辆发生的租赁费用。车辆租赁费按照数量乘单价计算，数量由相应车管部门提供，单价依据历史情况预计填列。
车辆使用费
通信生产用车辆发生的养路费，燃料、油料、保险费，停车费、过桥费、过路费等。按照数量乘每辆车的平均使用费计算，每辆车的平均使用费根据历史情况预计。
邮电通信费
通信生产为开展业务发生的邮政、电报、通信等费用。以人均开支标准为驱动进行计算，由综合行政管理部门配合填列。
国际业务费
与国际业务有关的各项业务费，包括国际电路恢复费、国际电路租费及服务费、国际电路转接费、端口接入费、端口租费、互联网相关费用、专线租费、专线服务费用、国际卫星转发器租费及IP服务费等。预算期数值根据历史数据预计。
业务费其他
综合考虑历史情况，分析填列，其占业务费比例为参考指标。 损益表项目—营业税金及附加
指企业按主营业务收入和规定税率计算应交的营业税、城市维护建设税以及应交的教育费附加，按照占主营业务收入比例进行计算。
损益表项目—主营业务利润
等于主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加 损益表项目—其他业务利润
指企业除主营通信业务外，围绕主业延伸、扩展的一些其他服务的盈利状况，等于其他业务收入-其他业务支出。
其他业务收入
指企业除主营通信业务外，围绕主业延伸、扩展的一些其他服务的而获得的收入，包括出售商品收入、出租商品收入、广告收入、销售材料收入、代办工程收入及其他收入。预算数据主要由经营预算提供，考虑到历史情况存在差异，在财务预算中增加调整以与财务报表数字吻合。
其他业务支出
指企业发生的与其他业务收入相关联的各种成本、费用支出，包括出售商品的印制费、外购成本费，出租商品的成本滩销、修理费和报废时的摊余价值，销售材料成本，代办工程支出以及营业税金及附加等。历史数据根据帐务系统相关科目填列。
出售商品
对外出售移动电话机、无线寻呼机、各种电话机、其他网络终端等商品的成本、相应税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值为以下四项之和。
出售话机支出
对外出售移动电话机、各种电话机等商品的成本、相应税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值以销售数量为驱动计算得出。
出售小灵通支出
对外出售小灵通的成本、相应税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值以销售数量为驱动计算得出。
出售网络终端支出
对外出售无线寻呼机、网络终端等商品的成本、相应税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值以销售数量为驱动计算得出。
其他支出
不属于以上各项成本的其他出售商品成本、相应税金及附加。根据历史数值预计得出。
出租商品支出
出租电信商品发生的相关成本、费用、税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值等于销售收入乘变化率，变化率根据历史数据预计填列。
出租房屋支出
出租电信房屋所得收入的相应税金及附加以及相应折旧、维修费等。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值等于销售收入乘支出占收入的比例，该比例根据历史数据预计填列。
广告成本
企业在电信卡或建筑物等载体上为其他单位刊登广告取得收入时，所发生的相应成本、费用、税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值等于销售收入乘支出占收入的比例，该比例根据历史数据预计填列。
销售材料
对外销售材料、产品（附属生产单位）的成本、费用、相应税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值等于销售收入乘支出占收入的比例，该比例根据历史数据预计填列。
代办工程支出
对外代办工程所得收入的相应成本、费用、税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值等于销售收入乘支出占收入的比例，该比例根据历史数据预计填列。
代办业务
对外代办除工程外业务取得收入的相应成本、费用、税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值等于销售收入乘支出占收入的比例，该比例根据历史数据预计填列。
系统集成
对外提供系统集成服务取得收入的相应成本、费用、税金及附加。历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值等于销售收入乘支出占收入的比例，该比例根据历史数据预计填列。
其他业务税金支出
历史数据根据帐务系统相关科目填列，预算期数值等于销售收入乘其他业务税金占其他收入的比例，该比例根据历史数据预计填列。
其他支出
企业取得鲜花礼仪电报的鲜花收入的相应成本、费用、税金及附加，以及其他劳务作业收入的相应成本、费用、税金及附加等。预计填列。
损益表项目—营业费
企业营销过程中发生的费用，包括展览费、广告费、宣传费、代办手续费、以及专职从事展览、广告、业务宣传等工作的职工工资及福利费、类似工资性质等费用。
工资
工资指支付给专职从事展览、广告、业务宣传工作的职工工资，计算方法同通信业务成本中工资。
福利费 同通信业务成本。
展览费
已在通信业务成本中计算，按照列支比例在管理费中列支。 广告费
企业发生的广告性支出。本科目所称的广告性支出是指经过工商部门批准的专门机构制作的、取得相应发票的、通过一定媒体传播的广告性支出。按照通信业务收入比例计算，一般不超过业务收入的2%。
业务宣传费
企业为开展业务发生的宣传性支出，包括未通过媒体的广告性支出。按照通信业务收入比例计算，一般不超过业务收入的千分之五。
代办手续费
代办电信业务的手续费支出，包括揽装固定电话代办费、公用电话代办费、代收话费手续费等。
代收话费手续费
代收话费手续费按照相应标准计算。
公话代办酬金
公用电话代办费按照酬金比例乘以代办的公话收入计算。
固定电话代办手续费
固定电话代办手续费按照代办费标准乘以代办用户数计算。
宽带用户代办手续费
宽带用户代办手续费按照代办费标准乘以代办用户数计算。
其他代办费
其他代办费按其占主营业务收入比例计算。
其他
根据历史数据预计填列。
损益表项目—管理费
指为管理和组织企业通信生产经营活动所发生的各项管理费用。包括职工工资、工资增长费用、职工福利费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、办公费、差旅费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、房屋租赁费、失业保险费、残疾人就业保障金、董事会费、咨询费、审计费、诉讼费、业务招待费、印花税、房产税、车船使用税、土地使用税、技术转让费、研究开发费、会议费、绿化费、排污费、存货盘亏毁损、无形资产摊销、开办费摊销、住房公积金、独生子女保健费、车辆使用费、物业管理费、消防费、水费、电费、职工住房补贴、安全保卫费、取暖费、车辆租赁费、邮电费以及其他管理费用；计提的坏账准备和存货跌价准备等。
工资及工资增长费用
工资指支付给管理人员劳动报酬，计算方法同通信业务成本中工资。工资增长费用根据历史情况分析填列。
福利费 同通信业务成本。
修理费
已在通信业务成本中计算，按照列支比例在管理费中列支。 折旧费
已在通信业务成本中计算，按照列支比例在管理费中列支。 低值易耗品摊销
已在通信业务成本中计算，按照列支比例在管理费中列支。 办公费
根据历史情况填列人均办公费计算得出。 管理人员差旅费
根据历史情况填列人均差旅费计算得出。 工会经费
按照计税工资总额2%计提拨交给工会的经费。
职工教育经费
是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，按照计税工资总额%计提。
劳动保险费
指企业支付离退休职工的离退休金、价格补贴、医药费等各项费用。按照工资比例计提。
房屋租赁
按租赁房屋面积与租赁单价预计。
失业保险费
按上年计提工资的一定比例预计。
残疾人就业保障金 预算期数据预计填列。 董事会会费 预算期数据预计填列
咨询费
预算期数据预计填列
审计费
预算期数据预计填列
诉讼费
预算期数据预计填列
业务招待费
指企业为业务经营的合理需要而支付的费用，在规定限额内列支，超过限额做纳税调整。全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的，不超过销售(营业)收入净额的5‰；全年销售(营业)收入净额超过1500万元的，不超过该部分的3‰，超过部分做纳税调整。
印花税
指企业按规定支付的 印花税等。预计填列。
房产税
指企业按规定支付的房产税。预计填列。
车船使用税
指企业按规定支付的车船使用税。预计填列。
土地使用税
指企业按规定支付的土地使用税。预计填列。
技术转让费 预计填列。 研究开发费
包括技术转让费和技术开发费，按照占业务收入比例进行计算。 计提坏帐准备
反映坏帐准备科目增减变化情况，在数值上等于年末坏帐准备-年初坏帐准备-收回的已经转销的坏帐+当期转销的坏帐。各项数值根据历史情况，结合预计的应收款项分析填列、计算。
存货跌价准备
按存货占修理费比例预计，同时预计存货的跌价准备。
会议费
对于有通信业务收入单位按照站通信业务收入比例计算，对于没有通信业务收入单位按照人均会议费计算。
绿化费 预计填列。 排污费 预计填列。 存货盘亏毁损
根据历史数据预计毁损率，再以毁损率、存货平均原值两因素一类预计存货的盘亏毁损。
无形资产摊销
是指专利权、商标权、土地使用权、非专利技术等无形资产的摊销。
开办费 预计填列。
住房公积金
按照上年工资总额乘以住房公积金计提比例计算得出。
独生子女保健费 预计填列。 车辆使用费
按车辆数量与单位车辆使用费预计。 物业管理费
管理用用房屋、建筑物发生的物业管理费用，等于平均管理用房面积乘以物业管理费标准。
消防费 预计填列。 水费
以管理用房面积为驱动因素进行计算，生产用房面积从房屋管理部门取数。 电费
以管理用房面积为驱动因素进行计算，生产用房面积从房屋管理部门取数。 职工住房补贴
按职工人数与人均补贴预计。
安全保卫费 预计填列。
取暖费
以管理用房面积为驱动因素进行计算，生产用房面积从房屋管理部门取数。
车辆租赁费
按租赁车辆及平均租赁单价预计。
邮电通信费
提供两种预测方法。有主营业务收入的单位按占主营业务收入比例预计；无主营业务收入的单位按历史数据预计。
管理费其他
指上述内容不包括的管理费用，如咨询费、审计费、诉讼费等，按照人均标准计算。
成本费用中大客户营销服务费
是指各级电信企业根据营销服务工作实际需要和市场经济环境下通行的商务活动惯例，针对大
客户，在进行业务推介、业务洽谈、客户联系及其他营销服务活动中为保持和发展客户所必要的开支费用。为避免重复，大客户营销服务费作为业务费的其中项单独填列，按照占大客户收入比例计算。
损益表项目—财务费用
指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的各项费用。包括利息收入、利息支出和其他（汇兑损失、金融机构手续费等）。
利息收入
按照同上年相比变化率计算。 利息支出
综合预测资金缺口，得出长短期借款数额，根据利率计算出利息支出。预测资金缺口时，地（市）公司以下单位根据实际情况填列。
其他财务费用
按照同上年相比变化率计算。 损益表项目—营业利润
等于主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用。 损益表项目—投资收益
指企业对外投资获得的利润、股利和利息等投资收入或发生的损失。在预算编制中分短期投资收益和长期投资收益两部分进行计算。
短期投资收益
根据历史数据和资产清查批复结果填列短期投资帐面原值和减值准备，并预计预算期末数值，计算出短期投资帐面价值，按照短期投资平均回报率计算短期投资收益。
长期投资收益
根据历史数据和资产清查批复结果填列长期投资帐面原值和减值准备，并预计预算期末数值，计算出长期投资帐面价值，按照长期投资平均回报率计算长期投资收益。
损益表项目—营业外收支 营业外收入
指固定资产盘盈、处理固定资产净收益、确实无法支付而应转作营业外收入的应付款项、教育费附加返还款以及罚款收入等。根据历史情况预计变化率计算得出。
营业外支出
指固定资产盘亏、处理固定资产净损失、非常损失、捐赠支出、赞助支出、各种罚款、罚金、滞纳金以及计提的固定资产、无形资产、在建工程、存货等减值准备等。对于固定资产、在建工程减值准备已在计提折旧时计算，无形资产减值准备按照资产清查结果预计预算期数据；处理固定资产净损失按其占处理固定资产帐面价值比例计算；其他营业外支出按照比上年变化率预计。
损益表项目—以前年度损益调整
指企业本年度发生的调整以前年度损益的事项。根据企业会计制度规定，以前损益调整转入未分配利润，不在进入损益。
损益表项目—附属企业利润 根据历史情况预计填列。 损益表项目—利润总额
等于营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+附属企业利润。 损益表项目—所得税
根据利润总额结合历史情况预计填列。
少数股东权益 预计填列。
损益表项目—净利润 等于利润总额-所得税。 现金流量表项目
反映企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。按照相应规定进行编制。
资产负债表项目
反映企业在某一特定日期全部资产、负债和所有者权益状况的会计报表，在本预算编制中指12月31日。在编制过程中仅对资产负债表中主要项目进行详细计算，非主要项目合并计算。
货币资金
是指企业在生产经营过程中停留于货币形态的那部分资金，可分为现金和银行存款两大类。预算编制中采用历史数据根据帐务系统中相应数据填列，预算期数据考虑历史变化情况预计填列。
其他货币资金
企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金。预算编制中采用历史数据根据帐务系统中相应数据填列，预算期数据考虑历史变化情况预计填列。
外埠存款
指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。预算编制中采用历史数据根据帐务系统中相应数据填列，预算期数据考虑历史变化情况预计填列。
短期投资
指企业购入能够随时变现且持有时间不准备超过1年的投资。包括各种股票、债券、基金等。短期投资成本和短期投资准备已在计算短期投资收益时予以预计。在预算输出资产负债表中，既列示帐面原值，也列示减值准备。
应收票据
企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。历史数据取自财务报表，预算期数值根据历史数据预计填列。
应收股利
企业因股权投资而应收取的现金股利以及企业应收其他单位的利润。历史数据取自财务报表，预算期数值根据历史数据预计填列。
应收利息
企业因债权投资而应收取的利息，不包括企业购入到期还本付息的长期债券应收的利息。历史数据取自财务报表，预算期数值根据历史数据预计填列。
应收帐款
指企业因销售商品或提供劳务而形成的已经确定的债权,属于企业应向债务单位或个人收回的款项,包括用户欠费以及与企业经营业务有关的其他应收帐款。按照用户欠费和非用户欠费两部分来计算。
用户欠费
以用户欠费率为驱动，通信业务收入为基础，结合历史情况，预计用户欠费率，计算出用户欠费。
非用户欠费
以非用户欠费率为驱动，通信业务收入为基础，结合历史情况，预计非用户欠费率，计算出非用户欠费。
其他应收款
企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项，包括不设置“备用金”科目的企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款。应向职工收取的各种垫付款项，以及已不符合预付账款性质而按规定转入的预付账款等。以其他应收款周转次数为驱动，通信业务收入为基础，结合历史情况，预计其他应收款周转次数，计算其他应收款。为便于编制现金流量表，将其他应收款区分为与经营相关的、与投资相关的和与筹资相关的三类。
坏帐准备
已在计算管理费用时进行了计算，在预算输出资产负债表中既列示应收帐款、其他应收款原值，也列示坏帐准备。
预付款项
企业按照采购材料、物资合同规定预付给供应单位的款项，如预付的材料采购、商品采购款等。历史数据取自财务报表，预算期数值根据历史数据预计填列。
应收补贴款
企业按国家规定给予的定额补贴而应收的补贴款。历史数据取自财务报表，预算期数值根据历史数据预计填列。
存货
指企业在生产经营过程中，为耗用或销售而储备的各种资产。采用两种方式预测，一种为占维修费比例，一种为占通信业务成本比例，暂不考虑减值准备。
待摊费用
指企业已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年以内的各种费用，如低值易耗品摊销、预付保险费、经营性租入固定资产的租金等。按照占通信业务成本比例进行计算。
一年内到期的长期债权投资 预算期数据预计填列。
其他流动资产
按其他流动资产合计(不含现金及其他流动资产)比例进行计算。 长期投资
指企业不准备在一年内（不含一年）变现的投资，包括股票投资、债券投资和其他股权投资。在计算长期投资收益时已对长期投资帐面原值、减值准备等进行计算。
固定资产、在建工程
在计提折旧时，已经对固定资产原值、累计折旧、减值准备和在建工程分类进行了计算，在资产负债表中直接引用。根据企业会计制度相关规定，固定资产、在建工程在资产负债表中以帐面价值列示。
固定资产清理
企业因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产价值及其在清理过程中所发生的清理费用和清理收入等。历史数据取自财务报表，预算期数值根据历史数据预计填列。
无形资产
企业为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性
长期资产。无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、着作权、土地使用权、房屋使用权、光缆使用权、单独购入的计算机应用软件及商誉等。历史数据取自财务报表，预算期数值根据历史数据预计填列。
长期待摊费用
企业已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。历史数据取自财务报表，预算期数值根据历史数据预计填列。
其他长期资产
按其他长期资产占固定资产原值比例计算。 递延税借项 预算期数据预计填列。 长、短期借款
已在计算财务费用时予以考虑。 应付票据
历史数据根据资产负债表填列，预算期数据预计填列。 应付帐款
按应付帐款占总运营支出（不含工资、福利、折旧、财务费用）比例进行计算。
预收账款
电信用户购置各种电信卡、预交的通信费用、预交的出租商品租金和代办工程款等。历史数据取自财务报表，预算期数值按预收账款占主营业务收入比例计算得出。
其它应付帐款
按其它应付帐款占固定资产投资比例进行计算，为便于编制现金流量表，将其他应付款区分为与经营相关的、与投资相关的和与筹资相关的三类。
应付工资、福利费
企业应付给职工的工资总额，包括各种工资、奖金、津贴、补贴等。按应付工资、福利费占成本费用中工资、福利费比例进行计算。
应付利润
企业经决议确定分配的利润。 应交税金
按未交税金占通信业务收入比例进行计算。 其他应交款
企业除应交税金以外的其他各种应上交国家的款项，包括应交的教育费附加、应交住房公积金、应交残疾人就业保障金以及按规定应交的各种保险费等。历史数据根据资产负债表填列，预算期数据预计填列。
预提费用
企业按照规定从成本费用中预先提取但尚未支付的费用，如预提的房屋租赁费、保险费、借款利息等。历史数据根据资产负债表填列，预算期数据预计填列。
预计负债
企业发生的各项预计负债，包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证等很可能产生的负债。历史数据根据资产负债表填列，预算期数据预计填列。
一年内到期的长期负债
上年年末值加上本年增加的一年内到期的长期负债。
其他流动负债
历史数据根据资产负债表填列，预算期数据预计填列。 应付债券
历史数据根据资产负债表填列，预算期数据预计填列。 长期应付款
按长期应付款占固定资产投资比例进行计算。 专项应付款
按占固定资产投资比例预计。
其他长期负债 预计填列。 递延税款贷项 预计填列。
所有者权益 预计填列。 少数股东权益 预算期数据预计填列。
财务预算综合输出
损益表、资产负债表、现金流量表
损益表、资产负债表分国内口径与国际口径两种口径列示。
通信业务成本费用明细表 （1）折旧费明细表 （2）修理费明细表 （3）业务费明细表
（4）管理费用明细表 （5）财务费用明细表 （6）各项减值准备明细表 综合指标输出表 分国内、国际口径列示。
盈利能力
企业获取利润的能力。 (1)总资产报酬率
反映企业利用全部经济资源获取利润的能力。总资产报酬率为利润总额加上利息支出除以平均资产总额。
(2)净资产收益率
净资产收益率是指企业一定时期内的净利润与平均净资产（平均净资产是企业年初所有者权益与年末所有者权益的平均数）的比率。净资产收益率充分体现了投资者投入企业的自有资本获取净收益的能力。
(3)业务收入净利润率
是净利润占业务收入净额的百分比。该指标既反映了企业的成本费用水平，也反映企业的经营方针和策略对获利能力的影响。
(4) EBITDA收入率
EBITDA收入率是指企业一定时期未计税、息、折旧及摊销前盈利与通信业务收入的比率，是反映企业经营水平的重要指标，直接体现公司的现金盈利能力。
非上市公司EBITDA收入率为：主营业务收入减主营业务成本加其他业务收入减其他业务成本减营业费用减管理费用减营业税金及附加加折旧加无形资产及递延资产摊销再除以业务收入。 上市公司EBITDA收入率为：经营收入减经营费用加折旧及摊销再除以经营收入。其中经营费用等于折旧及摊销加网络运行及支撑成本加销售、一般及管理费用加网间互联结算支出及其他费用。
(5) 非上市公司：EBIT收入率=（EBITDA-折旧及摊销）/主营业务收入 上市公司：EBIT收入率=（经营收入-经营费用）/经营收入
（6）已投资资本回报率：反映企业已投入资本回报情况，简称ROIC。 非上市公司：
ROIC=（EBIT-所得税）/平均投入资本 投入资本=平均总付息债+平均所有者权益
付息债=短期借款+一年内到期的长期借款+一年内到期的融资租赁应付款+长期借款+应付债倦+融资租赁应付款
上市公司：
ROIC=（EBIT-所得税）/平均投入资本
投入资本=平均总付息债+平均所有者权益+平均少数股东权益+平均递延收入 付息债=短期借款+一年内到期的长期借款+一年内到期的融资租赁应付款+长期借款+应付债倦+融资租赁应付款
（7）收入成本费用率
主营业务成本与其他业务成本、营业费用、管理费用、财务费用之和占业务收入的百分比。
营运能力
以资金周转速度表示的企业正常作业、经营、运行的能力，是企业正常工作能力与效率的潜能，表明企业的健康状况。
(1)应收账款周转率
反映企业应收账款的流动程度，是指企业一定时期通信业务收入与应收账款平均余额的比率。
(2)流动资产周转率
流动资产周转率是指企业一定时期通信业务收入与平均流动资产总额的比率。 (3)总资产周转率
总资产周转率是指企业一定时期通信业务收入与平均资产总额的比率。总资产周转率是综合评价企业全部资产经营质量和利用效率的重要指标。
(4)用户欠费率
衡量企业应收账款的管理状况。由用户欠费的平均余额除以企业的通信业务收入。
偿债能力
企业偿还各到期债务的能力，可分为短期偿债能力与长期偿债能力。 (1)流动比率
是衡量企业短期偿债能力的重要指标；是企业流动资产与流动负债的比。流动资产取自资产负债表中期未流动资产总额；流动负债取自资产负债表中期未流动负债总额。
(2)资产负债率
资产负债率是指企业一定时期负债总额同资产总额的比率。该指标是衡量企业负债水平及风险程度的重要指标
(3)已获利息倍数
已获利息倍数是指企业一定时期息税前利润与利息支出的比率。已获利息倍数反映了当期企业经营收益偿付债务利息的能力。
(4) 债务资本比
非上市公司：债务资本比等于付息债/（付息债+所有者权益）。
上市公司：债务资本比等于付息债/（付息债+股东权益+少数股东权益）。
发展能力
侧重反映企业的成长性。 (1)EBITDA增长率
是指企业本年EBITDA增长额占上年EBITDA总额的比率。 (2)主营业务收入增长率
是指企业本年主营业务收入增长额占上年主营业务收入总额的比率。反映企业主营业务收长增
长的速度。
(3)业务收入增长率
是指企业所有收入（主营业务收入加其他业务收入）增长与上年所有收入的比率。从一个侧面反映出企业的成长状况。
(4) 资本积累率
反映企业当年资本的积累能力，由本年所有者权益增长额除以年初所有者权益得出。
(5)利润总额增长率
是指企业本年利润总额增长额占上年利润总额的比率。表示企业利润增长的速度。
其他
（1）成本费用分析
反映成本费用构成及其占通信业务收入比例，成本费用主要包括主营业务成本、营业费用、管理费用和财务费用。
（2）现金流分析
EBITDA
EBITDA为企业在偿付利息、扣除折旧及摊销成本并缴纳税金前的盈利。EBITDA 为业界常用的考察公司的营运现金流的一个重要指标。EBITDA = 通信业务收入-营业税金及附加-通信业务成本费用 + 折旧及摊销+财务费用。
EBITDA增长率
当年EBITDA增长额与上年EBITDA之比。
EBIT=EBITDA-折旧及摊销 自由现金流
自由现金流（不含营运资本变化）=EBITDA-净利息支出-所得税-当年资本开支-（年末营运资本-年初营运资本）
营运资本=（流动资产-货币资金-短期投资）-（流动负债-短期借款-一年内到期的长期借款）
自由现金流（含营运资本变化）= EBITDA-净利息支出-所得税-当年资本开支-（年末营运资本-年初营运资本）
营运资本=应收账款净额+存货+预付账款及其他流动资产-应付账款净额-预提费用及其他应付款
营运资本=流动资产-流动负债
（3）资本支出分析
资本支出占收入比率
当年固定资产投资完成额占当年主营业务收入的百分比。资本支出的总量不仅影响利润，而且也直接影响现金流量。因此，一个合理的资本支出占收入的比率极为重要。 （4）效率分析
劳动生产率
平均每位员工当年创造的通信业务收入。员工数取年均管理人员数与年均生产人员数、年均营业人员数之和。
每员工用户数
每个员工所服务的电话用户数，等于年末电话用户到达数/平均员工数。
每用户运营收入（ARPU）
每个电话用户带来的业务收入，等于通信业务收入/年末电话用户到达数。
人均工资：（通信业务成本中工资+管理费用中工资）/年均员工数。
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