经营管理 Ｉ叠 ｃ｝ｌｉｎａ ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｒｅｖｉｅｗ 我国中小企业发展中的金融问题和对策研究 宋杰 ｌ（Ｄ０７１） （中国工商银行北京丰台支行［摘要】本文研究的主要目的是分析我国中小企业发展过程中遇到的金融问题，并提出相关的解决对策。我国中小企业不断发展壮大，已成为我国国民经 济和社会发展的重要力量，在繁荣经济、增加就业、推动创新、改善民生等方面，发挥着越来越重要的作用。而中小企业的发展并非一帆风顺，面临着诸多ｆ目题，其中 金融问题直接牵系着其发展乃至存亡，本文就此提出了一些想法。 ［关键词］中小企业金融问题对策研究 中图分类号：Ｆ２７６．３ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００９－９１４Ｘ（２０１４）０４－０４５４－０１ １我国中小企业发展现状 所谓中小企业是指与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规 模都比较小的经济单位。２０１１年６，９ｌ８日，我国工业和信息化部、国家统计局、国 家发展和改革委员会、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的 在此基础上，要进一步清理现有行政机关和事业单位收费，加强监督检查，严肃 查处乱收费、乱罚款及各种摊派行为，切实减轻中小企业负担。 ３ ４政府及金融机构加大金融帮扶力度 政府通过出台一系列税收优惠政策，来降低企业的税收负担。通过向中小 企业实行财政补贴，鼓励中小企业出口和技术创新，提高竞争能力；对中小企业 进行贷款援助。政府应建立和完善中小企业扶持政策体系，切实保障中小企业 的利益。建立健全信用评审和授信制度，由政府、中介等机构来出具公正的信用 评价，解决中小企业信用难鉴定的问题。 建立中小企业发展准备金制度。准备金由政府掌握，重点用于支持地方中 小企业产业、产品换代，支持高新技术产业的发展，做到有偿使用，滚动发展。建 立中小企业银行，鼓励开办多种经营模式的金融机构。鼓励组建以中小企业为 主要股东、以企业互助为主要业务范围的、区域性的中小企业互助合作银行及 投资财团，并在法律上规定资金投向和扶持的政策。 ３．５建立完善融资体系，强化金融机构支持 通知》，对各行业中小企业从业人员及营业收入规模作出具体规定，明确了划 型标准。截至２０１１年底，全国实有￣１２５３．１２万户，按照划型标准，工商部门登 记的绝大部分企业都属于中小企业范畴，粗略测算，占到全国企业总数的９９％ 以上。我国中小企业已成为我国国民经济和社会发展的重要力量。 ２我国中小企业发展中的金融问题研究 我国中小企业在发展过程遇到诸多问题，包括体制不顺、政策不公、融资困 难、风险承受能力较低等，这些问题困扰着中小企业的良性发展，大大制约了我 国中小企业的发展，从而影响到我国整体国民经济的发展。 ２．１我国中小企业发展过程中面临的经济政策问题 近年出台的政策对大企业优待多，中小企业考虑少。在税收政策上，国有企 业可先缴后退，非国有企业无此待遇，中小企业特别是个私企业往往是小额纳 税人，增值税发票难以抵扣，实际税负增加；个私企业存在双重纳税等。在士地 政策上，国有企业可享受土地使用权出让金、增值税减免政策，而非国有企业无 此改革成本参与改组；特别是在银行呆坏帐准备金核销上，大企业可列入国家 计划及时优化资产负债结构，中小企业无此厚遇。 ２．２中小企业普遍存在融姿难问题 受中央调整存款准备金率的影响，货币供应量受到控制，使贷款环境相对 金融机构也应稳步改善中小企业融资服务，增加中小企业特别是小企业贷 款。稳步推进小额贷款公司试点，提高中小企业集合债发行规模。推进中小企业 信用制度建设，鼓励和规范发展中小企业信用担保服务，建立和完善风险分担 和补偿机制。健全创业投资机制，鼓励创业投资公司发展。 是完善银行金融机构的中小企业信贷机制。根据中小企业信贷需求规模 小、频率高、时间急、风险高的特点，制定特定的信贷机制。银行要积极响应银监 会的政策，完善各项机制，为中小企业信贷提供良好环境。 二是大力发展中小企业金融机构。银行金融机构应加大对中小企业的信贷 支持，适当放宽贷款期限。除了各大商业银行自行设立贷款的信贷部门，还应该 大力发展与中小企业相适应的中小融资机构，鼓励和支持股份制银行、城乡合 作金融机构，并尽量消除地区差异，提高中小企业的贷款比例，支持符合国家政 策的中小企业的发展。 三是大胆尝试股权和债券融资。国家应该尽快完善我国证券市场体系，为 中小企业直接融资提供可能。支持有利于小企业发展的债券融资、可转换债券。 四是规范民间资本融资。制定法律法规使民间借贷行为规范化和透明化， 同时，有组织地将现有社会中的大量民间闲置资金加以运用，提高资金利用率。 五是建立中小企业风险投资公司和风险投资基金。 一较差的中小企业近几年来融资更加困难。据南通市企调队对臬市９ｌ家规模 以下工业随机抽样问卷调查显示，企业融通的资金中仅有２９．７％的企业来源 于银行，６２．９％企业靠自有资金积累。常州市金融机构对民营企业经济的总贷 款额仅占总额的ｌ２．２％。其他地区反映的情况也大致如此。 中小企业融资困难的主要原因有以下几点：一是供应不足。我国尚无专门， 为中小企业贷款的金融机构。加之商业银行体制改革后权利上收，以中小企业 为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力，实行资产负债比例管理后，逐级下 达“存贷比例”，使本来就少的贷款数量更为可怜，贷款供应缺ＩＺｌ加大。二是保证 缺乏。银行只认可土地房产等不动产作抵押，中小企业担保机构少，担保品种单 寻保难 三是辅导薄弱。中小企业贷款难、寻保难与其资信等级不够有关。建 立以企业资信档案为基础的信用制度已迫在眉捷。此外，中小企业借贷成本高， 也影响了其融资能力。 ３解决我国中小企业发展金融问盟的对簟研究 一，３．６加快建立信用担保体系 信用保证是解决中小企业贷款担保抵押难的有效方式，建立中小企业信用 ３．１为中小企业发展提供良好的市场环境 中小企业的优势在于竞争，但必须是公开、公平的竞争。所以，应当通过深 化改革，发展市场经济，形成适合各类企业游泳的大海。要在中小企业的开业登 记、注册等方面，降低条件，简化手续，减少费用。对能够放开的行业，应当通过 改革，打破垄断，尽早放开。凡允许国外企业进入的行业，就应当允许私营和个 体企业经营。 ３．２要加大税收调控力度 ‘方面制定有利于中小企业发展的税收政策措施，积极发挥税收政策在拉 动投资、扩大出口、结构转型、产业升级、克服瓶颈、促进创业等方面对中小企业 的发展的正面促进作用，尽量减少税收政策调控的时滞性、局限性等负面作用。 另一方面，要积极借鉴国际上税收政策扶持中小企业的相关经验，按照国家宏 观调控要求，建立助推中小企业持续健康发展的长效机制。 ３．３要加大财政支持力度 一担保机构，从组织形式上保证信用制度的落实，建立信用担保基金和为中小企 业提供信用登记、信用征集、信用评估和信用公布为主要内容的信用评级制度， 建立跨地区、全国性的中小企业信用体系，为中小企业融资提供信用担保。同 时，要通过相关法律法规的制定，规范信用担保程序，保证担保体系的正常运 作。 ３．７完善法律体系促进中小企业融资 《中小企业促进法》的条文过于原则性，应建立与之相配套的具体的法律、 法规，如《中小企业信用担保法》、Ⅸ中小企业融资法》、《中小金融机构法》等法规 体系，规范中小企业融资主体的责任范围、融资办法和保障措施。 ４结论 设立中小企业促进专项基金，鼓励由各级政府财政预算安排，设立专项用 于支持各地民营企业和中小企业发展的政府性基金ｔ积极推进费改税，在清理 不合理收费项目的基础上变费为税，使中小企业的负担稳定在合理的水平上， ４５４ ｌ科技博览 改革开放以来，我国中小企业的快速发展是显著的，为我国国民经济的增 长贡献了巨大力量，但现阶段我国中小企业的发展还存在着很多金融方面的问 题，尤其集中在宏观经济政策、融资政策和渠道、风险承受能力、信用体系等方 面。在文中笔者针对这些问题提出了一些想法和措施，希望能够对我国中小企 业的发展起到促进作用。中小企业的良性发展关乎到整个国民经济的命运，唯 有重视中小企业的作用和地位才能维持国民经济的稳定和不断进步。