为节约费用开支，提高效益，现制定费用开支审批流程和审批权限。 一． 零星费用开支的审批
由各部分提出费用开支申请，经部分经理审批后，报财务经理签批，超出500元以上的，由总经理签批；超出1000元以上的由总裁批准。取得正规发票后，连同费用开支申请单交财务部出纳审核签字后，财务经理签字。每周二、四上午到财务报销。
零星开支的审批流程： 1. 申请流程
500元500-1000元1000元以上（用转账支票）
部分提出申请财务经理审批 总经理审批 总裁审批 2. 费用发生
财务经理审核 总经理 签批 总裁签批 周二、周四上午报销 部分取得发财务出纳二． 备用金的审批 票连同申请审核 各部分需要增加备用金的申请，由各部分经理提出申请，财务经理审批，报总经理审批后，到财务部支取。 备用金需要和增加的申请审批流程：
财务经总经理支取 部分提三． 建设项目和固定资产的支出审批理审批 审批 备用金 出申请 发生 费用 按报销流程报补齐 备用金 建设项目和固定资产的支出，由建设单位和需要固定资产的部分提出申请立项（立项包含工程预算及费用支出的预算），由总经理办公会议研究，报总裁或董事会批准后，方可立项。由集团工程部监督预算审核和实施基本建设，工程施工采取招投标的形式签订施工合同，合同需至少5%的质保金，其项目总支出不得超出预算，预算超出5万元的由董事长办公会审批，5万元至1万元的由总裁审批，1万元以下的由总经理审批。
工程完工，由集团工程部组织验收审核决算，工程施工按合同工程进度节点拨款，由工程部提出拨款申请，工程部经理签字，报财务部经理审批，报总经理审批后，到财务部支取款项，拨款超出一万元的需总裁批示。 建筑项目和固定资产的支出审核：
部分提出申请立项提出预算 总经理办公会议
总裁或董事会批准 立项 招投标签合同 工程部按进度 申请拨款 总经理、财务经理签批 工程竣工验收 审核决算 财务部拨款
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