关于广州达意隆包装机械股份有限公司 2009年度内部控制自我评价报告的核查意见
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）作为广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“达意隆”或“公司”）首次公开发行股票并上市及2009年度非公开发行股票的保荐机构和持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》和《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求，在审慎尽职调查的基础上，对达意隆2009年度内部控制自我评价报告进行了核查，并发表意见如下：
一、公司内部控制制度的建立及实施情况
公司严格按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。
作为中小板上市公司，达意隆一直依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规性文件的要求，不断建立完备有关公司治理及内部控制的各项规章制度，并积极结合公司实际情况及监管部门的最新要求，对规章制度进行修订完善。达意隆自成立以来，根据《公司法》等相关法律法规的要求，先后制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》、《募集资金使用管理制
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度》、《信息披露管理制度》、《对外担保决策制度》、《对外捐赠管理办法》、《投资管理办法》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》、《投资者、潜在投资者及特定对象接待与沟通工作办法》、《重大信息内部报告制度》、《人事管理制度》、《行政管理制度》、《销售与收款管理制度》、《采购及付款管理制度》、《生产过程控制程序》、《固定资产管理制度》、《安全检查、整改管理规定》、《不合格品控制程序》、《福利管理规定》、《存货管理制度》、《产品开发与设计控制程序》、《稽核管理程序》等规章制度，并设立了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及战略委员会，建立了较完善的公司治理结构。
在财务管理控制方面，公司按照《企业会计准则》、《会计法》、《证券法》、《税法》、《经济法》等国家有关法律法规的规定，编制了公司相应财务制度，建立起了较为完善的财务管理制度和内部控制体系。
公司还根据深圳证券交易所相关规定，制定了《公司内部审计制度》，建立了专门监督检查的内部审计部门，配备专职审计工作人员，落实了内部审计部门的工作职责。
在信息披露控制方面，为保证公司披露信息的及时、准确和完整，公司根据《上市公司公平信息披露指引》等有关规定，制定了严格的《公开信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》等。
公司上述内部控制制度有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营，建立健全了治理结构，三会规范运作，股东大会、董事会、监事会和经营管理层职责分明、权力清晰、各司其职，互相制衡，基本能够适应公司管理的要求和发展的需要，相应制度已基本健全并能得到有效执行。
二、公司关于内部控制的自我评价
达意隆董事会认为：公司现有内部控制制度已基本建立健全并已得到有效执行, 关键控制点、高风险领域达到有效控制,公司的内控体系与相关制度能够符合国家有关法律、法规和监管部门的有关要求和适应公司经营管理要求和发展的
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需要,能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证。随着公司未来经营发展的需要,公司将不断深化管理,进一步完善内部控制制度, 为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证。
三、保荐机构主要核查程序
2009年度，保荐机构不定期对达意隆进行了现场检查，列席了公司部分会议；通过对照相关法律法规规定检查达意隆内控制度建立情况；审阅相关信息披露文件；查阅合同、报表、会计记录、审批手续、相关报告、三会会议资料、决议以及其他相关文件；与公司高管、中层、员工以及会计师、律师进行沟通；现场调查及走访相关部门，对达意隆内部控制制度的建立及执行情况进行了核查。
四、保荐机构结论意见
通过对达意隆内部控制制度的建立和实施情况的核查，作为承担达意隆持续督导工作的保荐机构，广发证券认为：达意隆已经建立了较为完善的法人治理结构、较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度，2009年度公司内部控制制度执行情况良好，符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；达意隆的2009年度内部控制自我评价报告基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
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【本页无正文，为《广发证券股份有限公司关于广州达意隆包装机械股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告的核查意见》的签字盖章页】
保荐代表人：赫涛
叶勇
广发证券股份有限公司
2010年3月29日
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