资金支付审批流程图

资金支付审批流程图

会计审核审财务核总监 填经写报办销单人 办理业务取得的原始凭证 部门经理审核

出纳员付款总经理审批按审批权限 办理业务取得的原始凭证包括： 1、办理费用报销需提供原始合法发票、行政事业收据，发票要求项目填写齐全，发票附有清单的同时提供清单，如果签订合同的要求提供合同； 2、支付加班费、误餐费等无法取得外来发票的款项，要求附明细清单； 3、借支时要求提供有关会议通知、出差审批表、缴费通知、活动预算等复印件，报销冲账时提供原件； 4、支付货款需提供有关合同、协议、发票，送货单据； 业务类别相应的办理手续： 1、工程项目款项：经工程负责人验收合格后，承包人根据验收合格单据到财务室办单，需要提供工程合同或协议，包料的还需提供材料采购单据等。 2、采办办公品等货款：经办公室验收后，供应商提供销售合同，送货单据，合法发票等。 3、退款项目：符合公司关于培训费退费的有关规定，学员提供交费依据，退费申请书等办理单据。保险理赔款退款由当事人提供保险理赔单办理退款手续。 4、修理费报账：由经办人提供报修单及报账依据。 制度流程之所以起作用在于坚持推行，规范流程才能更好的规避差错和漏洞。

财务部工作内容及职责：

1、学员情况登记表：收费登记，考试费支出登记。考试名单面表核对。 2、工资核算：包括餐费统计复核，加班工资核算，预约课时统计核对，员工考勤情况核实，教练员合格率核对复核，个人应承担保险费用扣除明细表。 3、审核报销单据。

4、出租车业务：保险理赔款退款查账，打单及审批。出租车缴费情况登记。配合出租车部门提供相应财务资料。

5、小卖部：进货登记，供应商结款办单，月末盘点库存，核实当月收入。 6、税局交纳税款，依据纳税资料办理。 7、社保大楼打单并交纳保险费。

8、银行：平时查账，协助平姐转账付款、发放工资。月底取回银行回单及对账单。

9、电话交纳费用计划统筹表、1039系统当天预约结果导出给大厅。

10 财务账务处理，纳税报表及资料出具，内部核算报表出具（包括以前丢失的补录）。月末核对银行对账单。

11、依据公司账务出具相应的贷款账及报表。 12、学员卡盖钢印并如实登记。 13、办理领导交待的其他工作。

目前遇到的问题：

1、财务不能反映出公司账上实时资金情况，不能实现资金管理做到事前预算，事中控制，事后总结。建议：广顺已经是有限责任公司，相应公司债务承担有限债务，前提是个人与公司资金分离，能明确分清，这样财务才能很好掌握公司资金情况，才能对经营提供准确的信息。

2、财务是个既外联又对内部服务的部门，是信息的汇集点，需要的是分工又协同合作。

3、疑问：1039要塞系统录入的信息很多，却没怎么见有效利用，目前大部分学员名单或收费情况全靠手工表查询。

刘思思 2012.11.27