XX公司财务管理体制规划方案

（草案）

为建立公司财务管理体系，有效反映、控制和监督各项经营管理行为，切实维护股东与公司的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》，参照《企业会计准则》等相关法律、法规，结合《XX公司体制规划》与公司实际情况，特制定本方案：

一、财务管理机制

公司财务与资金管理决策的最高机构是股东会，为确保股东对财务与资金的控制权和管理权，规避财务风险和经营风险，提高企业经营管理效益，公司施行“分层管理、收支分离、统一核算和监督审计”的财务管理机制：

（一）分层管理：根据公司体制规划，公司建立三级财务管理机构：监事会、审计委和财务部，分别行使资金管理决策、财务审计监督和财务经营管理的权利与责任。

（二）收支分离：为确保股东对资金的集中控制管理，公司资金施行收支分离管理，即监事会负责资金来源和资金资本及经营管理，财务部负责资金使用和财务核算管理。

（三）统一核算：为规范和准确反映企业各项经营管理效益，公司所有收入、成本、投资和经营效益统一归入财务部统一核算，资金成本由监事会进行管理并纳入到财务核算体系。

（四）监督审计：为保障公司资金收支和各项财务行为的合理、合法与合规，公司引入监督审计的管理机制，即财务部负责监督反映各项经营行为，审计委负责财务审计与内控管理，监事会负责财务监察和重要经济行为监管。

二、财务管理机构

根据公司体制规划，将公司管理体系确定为股东会、董事会和集团公司三个管理层级，并设立监事会、审计委和财务部三层财务管理机构：

（一）股东会“管财”机构是监事会，承担资本运作与资金管理，确保资金安全与保值增值，保障股东投资权益；

（二）董事会“管财”机构是审计委，承担财务审计与内控管理，确保资金使用合理合法，保障资金使用效益；

（三）集团公司“管财”机构是财务部，承担资金使用管理与核算管理，确保资金收支和财务核算合法合规，保障和服务于公司经营管理与项目投资发展，创造良好的经营效益。

三、机构定位与职能

监事会、审计委和财务部是公司的三层财务管理机构，在管理分工上相对独立，在财务体系上相对统一，三者有机结合建立起公司的财务管理体系和财务管理模式，保障和促进企业与项目的发展。

机构定位职能1、资金资产的统一管理；2、股权股本的统一管理；3、债权债务的统一管理；4、投资融资的统一管理；5、损益与分配的统一管理；6、财务制度建设和行政审批；7、公司重要经济行为的监督管理。监事会1、是股东会下设的资金管理与资本运作机构，接受股东会的监督与指导。2、负责股东资金资本的管理，保障股东的投资权益。审计委1、是董事会下设的财务审计与内控管理机构，接受股东会和董事会的监督与管理。2、负责财务监督与审计管理，保障公司资金使用和财务行为的合法、合理与合规。1、财务审计与内控制度的建立；2、公司各项财务情况的审计；3、公司资金使用情况的审计；4、企业投入与项目投资的审计；5、公司重要经济行为的审计监督。财务部1、是集团公司下设的财务管理与核算管理机构，接受股东会和董事会的监督与管理。2、负责资金使用管理与财务核算，保障和服务于公司经营管理与项目投资发展。1、财务制度与财务机构的建立；2、核算制度与核算体系的建立；3、公司资金使用管理与资产管理；4、企业投入核算与项目投资核算；5、会计核算与税筹管理；6、财务报告报表管理及财务分析；7、财务账务管理与档案管理。

四、财务管理架构

根据监事会、审计委和财务部的机构定位与工作职能，结合公司现阶段的实际情况，设置岗位9岗、编制人员8人，待定岗位2岗，如下图（详见监事会、审计委和财务部的机构设置方案）:

XX公司财务管理体制规划图监事会主任（1岗1人）资金管理岗（1岗1人）融资管理岗（1岗1人）审计委主任（1岗1人）财务审计岗（待定）内控管理岗（待定）财务部经理（1岗1人）副经理（1岗1人）会计主管岗（1岗1人）出纳岗（1岗1人）财务管理岗（1岗1人）