被审计单位：项目：货币资金函证控制表财务报表截止日/期间：函证情况开户银行银行账号币种 对账单余额/账面余额发函金额回函金额金额差异函证日期回函日期提取限制或最抵押质押等低余额要求事项说明联系人索引号： 编制人： 复核人： 被函证单位相关信息联系电话通讯地址邮编4100-3页次：日期：日期：序号12345678合计货币资金科目名称 询证函索引号 - - - - -审计说明：
编制说明：
1、本表用于执行银行存款、其他货币资金函证程序；
2、对于A类项目，需同时填写并由相关人员签署“银行函证核对表”（word文档）。银行函证核对表
3、会计监管风险提示第4号（证监办发[2012]89号）特别要求：对于IPO业务，在进行银行函证时，关注是否存在受限货币资金。
4、会计监管风险提示第4号（证监办发[2012]89号）特别要求：对于IPO业务，审计人员应转变余额审计观念，重视核对发行人申报期内银行交易：„(2 )要求发行人提供加盖银行印章的对账单，必要时可以重新向银行取得对账单，以获取真实的银行对账单作为外部证据；„，
2012.11
2 )要求发行人提供加盖银行印章的对账单，必要时可以重新向银行取得对账单，以获取真实的银行对账单作为外部证据；„，对于其他业务，审计人员可以参照执行。
2012.11
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