第一节概述 一、建设项目决策的含义 （一）建设项目决策的概念
项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进 行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过程。正确的项 像投资行动来源于正确的项目投资决策。项目决策正确与否，直接关系到项目建设的成 败，关系到工程造价的高低及投资效果的好坏。正确决策是合理确定与控制工程造价的 前提。
（二）建设项目决策与工程造价的关系
1．项目决策的正确性是工程造价合理性的前提
项目决策正确，意味着对项目建设做出科学的决断，优选出最佳投资行动方案，达到 资源的合理配置。这样才能合理地估计和计算工程造价，并且在实施最优投资方案过程 中，有效地控制工程造价。项目决策失误，主要体现在对不该建设的项目进行投资建设， 或者项目建设地点的选择错误，或者投资方案的确定不合理等。诸如此类的决策失误，会 直接带来不必要的资金投人和人力、物力及财力的浪费，甚至造成不可弥补的损失。在这 种情况下，合理地进行工程造价的计价与控制已经毫无意义了。因此，要达到工程造价的 合理性，事先就要保证项目决策的正确性，避免决策失误。 2.项目决策的内容是决定工程造价的基础
工程造价的计价与控制贯穿于项目建设全过程，但决策阶段各项技术经济决策，对该 项目的工程造价有重大影响，特别是建设标准的确定、建设地点的选择、工艺的评选、设 备选用等，直接关系到工程造价的高低。据有关资料统计，在项目建设各阶段中，投资决 液阶段影响工程造价的程度最高，达到70％-90％。因此，决策阶段是决定工程造价的 基础阶段，直接影响着决策阶段之后的各个建设阶段工程造价的计价与控制是否科学、 合理。
3.造价高低、投资多少也影响项目决策
决策阶段的投资估算是进行投资方案选择的重要依据之一，同时也是决定项目是否可 厅及主管部门进行项目审批的参考依据。
4.项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果
投资决策过程，是一个由浅人深、不断深化的过程，依次分为若干工作阶段，不同阶 毅决策的深度不同，投资估算的精确度也不同。如投资机会及项目建议书阶段，是初步决策的阶段，投资估算的误差率在士30％左右；而详细可行性研究阶段，是最终决策阶段， 投资估算误差率在士10％以内。另外，由于在项目建设各阶段中，即决策阶段、初步设计 阶段、技术设计阶段、施工图设计阶段、工程招标投标及承包发包阶段、施工阶段以及竣 工验收阶段，通过工程造价的确定与控制，相应形成投资估算、设计概算、修正概算、施 工图预算、承包合同价、结算价及竣工决算。这些造价形式之间存在着前者控制后者，后 者补充前者这样的相互作用关系。按照“前者控制后者”的制约关系，意味着投资估算对 其后面的各种形式的造价起着制约作用，作为限额目标。由此可见，只有加强项目决策的 深度，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，合理地计算投资估算，保证投资估算打 足，才能保证其他阶段的造价被控制在合理范围，使投资控制目标能够实现，避免“三 超”现象的发生。
二、项目决策阶段影响工程造价的主要因素
项目工程造价的多少主要取决于项目的建设标准。建设标准是工程项目前期工作中，
对项目决策中有关建设的原则、等级、规模、建筑面积、工艺设备配置、建设用地和主要 技术经济指标等方面进行的规定。制定建设标准的目的在于建立工程项目的建设活动秩 序，适应社会主义市场经济体制要求，加强固定资产投资与建设宏观调控，指导建设项目 科学决策和管理，合理确定项目建设水平，充分利用资源，推动技术进步，不断提高投资 效益。
建设标准的内容包括影响工程项目投资效益的主要方面，其具体内容应根据各类工程 项目的不同情况确定。工业项目一般包括：建设条件、建设规模、项目构成、工艺与装 备、配套工程、建筑标准、建设用地、环境保护、劳动定员、建设工期、投资估算指标和 主要技术经济指标等；民用项目一般包括：建设规模、建设等级、建筑标准、建设设备、 建设用地、建设工期、投资估算指标和主要技术经济指标等。能否起到控制工程造价、指 导建设投资的作用，关键在于标准水平订得合理与否。标准水平订得过高，会脱离我国的 实际情况和财力、物力的承受能力，增加造价；标准水平订得过低，将会妨碍技术进步， 影响国民经济的发展和人民生活的改善。大多数工业交通项目应采用中等适用的标准，对 少数引进国外先进技术和设备的项目或少数有特殊要求的项目，标准可适当高些。在建筑 方面，应坚持经济、适用、安全、朴实的原则。建设项目标准中的各项规定，能定量的应 尽量给出指标，不能定量的要有定性的原则要求。 （一）项目建设规模
项目建设规模也称项目生产规模，是指项目设定的正常生产营运年份可能达到的生产 能力或者使用效益。建设规模的确定，就是要合理选择拟建项目的生产规模，解决“生产 多少”的问题。每一个建设项目都存在着一个合理规模的选择问题。生产规模过小，使得 资源得不到有效配置，单位产品成本较高，经济效益低下；生产规模过大，超过了项目产 品市场的需求量，则会导致开工不足、产品积压或降价销售，致使项目经济效益也会低 下。因此，项目规模的合理选择关系着项目的成败，决定着工程造价合理与否。
合理经济规模是指在一定技术条件下，项目投人产出比处于较优状态，资源和资金可 以得到充分利用，并可获得较优经济效益的规模。因此，在确定项目规模时，不仅要考虑 项目内部各因素之间的数量匹配，能力协调，还要使所有生产力因素共同形成的经济实体 （如项目）在规模上大小适应。这样可以合理确定和有效控制工程造价，提高项目的经济 效益但同时也须注意，规模扩大所产生效益不是无限的，它受到技术进步、管理水平、 项目经济技术环境等多种因素的制约。超过一定限度，规模效益将不再出现，甚至可能出 现单位成本递增和收益递减的现象。项目规模合理化的制约因素有： 1.市场因素
砂市场因素是项目规模确定中需考虑的首要因素。
（1）项目产品的市场需求状况是确定项目生产规模的前提。通过市场分析与预测，确 理市场需求量、了解竞争对手情况，最终确定项目建成时的最佳生产规模，使所建项目在 未来能够保持合理的盈利水平和持续发展的能力。
（2)原材料市场、资金市场、劳动力市场等对项目规模的选择起着程度不同的制约作 用。如项目规模过大可能导致材料供应紧张和价格上涨，造成项目所需投资资金的筹集困 谁和资金成本上升等，将制约项目的规模。
(3)市场价格分析是制定营销策略和影响竞争力的主要因素。市场价格预测应考虑影 晌价格变动的各种因素，根据项目具体情况选择采用回归法和比价法进行预测。
(4）市场风险分析也是确定建设规模的重要依据。在可行性研究中，市场风险分析是 在产品供需和价格走势常规分析已达到一定深度要求的情况下，对未来某些重大不确定因 素发生的可能性及其对项目造成的损失程度进行的分析。有的可定性描述，估计风险程 度考有的需要定量计算风险发生概率，分析对项目的影响程度，并提出风险规避措施。
市场风险主要包括技术进步加快，新产品和新替代产品的出现，导致部分用户转向购 买新产品和新替代产品，减少了对项目产品的需求，影响项目产品的预期效益；新竞争对 手加人，市场趋于饱和，导致项目产品市场占有份额减少；市场竞争加剧，出现产出品市 场买方垄断，项目产出品的价格急剧下降；或者出现投人品市场卖方垄断，项目所需的投 入品价格大幅上涨。这种激烈价格竞争，导致项目产品的预期效益减少；国内外政治经济 条件出现突发性变化，引起市场激烈震荡，导致项目产出品销售锐减，或者项目主要投人 品供应中断。
上述情况的出现，均影响项目的预期效益，制约项目规模合理化的制定。在项目分析 与评价中，应根据项目的具体情况，确定项目可能面临的主要风险并分析风险程度，按风 脸因素对投资项目影响程度和风险发生的可能性大小进行划分，风险等级分为一般风险、 较大风险、严重风险和灾难性风险，然后通过专家估计法、风险因素取值评定法和概率分 析法对市场风险予以定量。 2.技术因素
先进适用的生产技术及技术装备是项目规模效益赖以存在的基础，而相应的管理技术 水平则是实现规模效益的保证。若与经济规模生产相适应的先进技术及其装备的来源没有 裸障，或获取技术的成本过高，或管理水平跟不上，则不仅预期的规模效益难以实现，还 会给项目的生存和发展带来危机，导致项目投资效益低下，工程支出浪费严重。 3．环境因素
项目的建设、生产和经营都是在特定的社会经济环境下进行的，项目规模确定中需考 虑的主要环境因素有：政策因素，燃料动力供应，协作及土地条件，运输及通信条件。其 中，政策因素包括产业政策，投资政策，技术经济政策，国家、地区及行业经济发展规划 等。特别是为了取得较好的规模效益，国家对部分行业的新建项目规模作了下限规定，选 择项目规模时应遵照执行。
不同行业、不同类型项目确定建设规模，还应分别考虑以下因素：
(1)对于煤炭、金属与非金属矿山、石油、天然气等矿产资源开发项目，应根据资源 合理开发利用要求和资源可采储量、赋存条件等确定建设规模。
(2)对于水利水电项目，应根据水的资源量、可开发利用量、地质条件、建设条件、 库区生态影响、占用土地以及移民安置等确定建设规模。
(3)对于铁路、公路项目，应根据建设项目影响区域内一定时期运输量的需求预测， 以及该项目在综合运输系统和本系统中的作用确定线路等级、线路长度和运输能力。 (4)对于技术改造项目，应充分研究建设项目生产规模与企业现有生产规模的关系； 新建生产规模属于外延型还是外延内涵复合型，以及利用现有场地、公用工程和辅助设施 的可能性等因素，确定项目建设规模。 4.建设规模方案比选
在对以上因素进行充分考核以后，应确定相应的产品方案、产品组合方案和项目建设 规模。生产规模的变动会引起收益的变动。规模经济是指通过合理安排经济实体内各生产 力要素的比例，寻求到适当的经营规模而取得节约或经济效益。可行性研究报告应根据经 济合理性、市场容量、环境容量以及资金、原材料和主要外部协作条件等方面的研究对项 目建设规模进行充分论证，必要时进行多方案技术经济比较。大型、复杂项目的建设规模 论证应研究合理、优化的工程分期，明确初期规模和远景规模。不同行业、不同类型项目 在研究确定其建设规模时还应充分考虑其自身特点。 项目合理建设规模的确定方法包括：
(1)盈亏平衡产量分析法。通过项目产量与项目费用和收人的变化关系，分析项目的 盈亏平衡点，以探求项目合理建设规模。当产量提高到一定程度，如果继续扩大规模，项
目就出现亏损，此点称为项目的最大规模盈亏平衡点。当规模处于这两点之间时，项目盈 利，所以这两点是合理建设规模的下限和上限，可作为确定合理经济规模的依据之一。 (2)平均成本法。最低成本和最大利润属“对偶现象”。成本最低，利润最大；成本 最大，利润最低。因此，有人以争取项目达到最低平均成本为手段，来确定项目的合理建 设规模。
(3)生产能力平衡法。在技改项目中，可采用生产能力平衡法来确定合理生产规模。 最大工序生产能力法是以现有最大生产能力的工序为标准，逐步填平补齐，成龙配套，使 之满足最大生产能力的设备要求。最小公倍数法是以项目各工序生产能力或现有标准设备 的生产能力为基础，并以各工序生产能力的最小公倍数为准，通过填平补齐，成龙配套， 形成最佳的生产规模。
(4)政府或行业规定。为了防止投资项目效率低下和浪费资源，国家对某些行业的建 设项目规定了规模界限。投资项目的规模，必须满足这些规定。
经过多方案比较，在初步可行性研究（或项目建议书）阶段，应提出项目建设（或生 产）规模的倾向意见，报上级机构审批。 （二）建设地区及建设地点（厂址）
一般情况下，确定某个建设项目的具体地址（或厂址），需要经过建设地区选择和建 设地点选择（厂址选择）这样两个不同层次的、相互联系又相互区别的工作阶段。这两个 阶段是一种递进关系。其中，建设地区选择是指在几个不同地区之间对拟建项目适宜配置 在哪个区域范围的选择；建设地点选择是指对项目具体坐落位置的选择。 1.建设地区的选择
建设地区选择合理与否，在很大程度上决定着拟建项目的命运，影响着工程造价的高 低、建设工期的长短、建设质量的好坏，还影响到项目建成后的运营状况。因此，建设地 区的选择要充分考虑各种因素的制约，具体要考虑以下因素：
(1)符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的 要求。
(2)要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区 对项目产品需求及运输条件等。
(3)要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。
(4)要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素 的影响。
因此，在综合考虑上述因素的基础上，建设地区的选择要遵循以下两个基本原则： (1)靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则。满足这一要求，在项目建成投产 后，可以避免原料、燃料和产品的长期远途运输，减少费用，降低产品的生产成本，并且 缩短流通时间，加快流动资金的周转速度。但这一原则并不是意味着项目安排在距原料、 燃料提供地和产品消费地的等距离范围内，而是根据项目的技术经济特点和要求具体对 待。例如，对农产品、矿产品的初步加工项目，由于大量消耗原料，应尽可能靠近原料产 她；对于能耗高的项目，如铝厂、电石厂等，宜靠近电厂，由此带来的减少电能输送损失 所获得的利益，通常大大超过原料、半成品调运中的劳动耗费；而对于技术密集型的建设 项目，由于大中城市工业和科学技术力量雄厚，协作配套条件完备、信息灵通，所以其选 址宜在大中城市。
(2)工业项目适当聚集的原则。在工业布局中，通常是一系列相关的项目聚集成适肖 规模的工业基地和城镇，从而有利于发挥“集聚效益”。集聚效益形成的客观基础是：／第 一，现代化生产是一个复杂的分工合作体系，只有相关企业集中配置，才能对各种资源和 生产要素充分利用，便于形成综合生产能力，尤其对那些具有密切投人产出链环关系的项
目，集聚效益尤为明显；第二，现代产业需要有相应的生产性和社会性基础设施柑配合， 其能力和效率才能充分发挥，企业布点适当集中，才有可能统一建设比较齐全的基础设 施，避免重复建设，节约投资，提高这些设施的效益；第三，企业布点适当集中，｛才能为 不同类型的劳动者提供多种就业机会。
但是，工业布局的集聚程度，并非愈高愈好。当工业集聚超越客观条件时，也会带来 许多弊端，促使项目投资增加，经济效益下降。这主要是因为：第一，各种原料、燃料需 要量大增，原料、燃料和产品的运输距离延长，流通过程中的劳动耗费增加；第二，城市 人口相应集中，形成对各种农副产品的大量需求，势必增加城市农副产品供应的费用；第 三，生产和生活用水量大增，在本地水源不足时，需要开辟新水源，远距离引水，耗资巨 大；第四，大量生产和生活排泄物集中排放，势必造成环境污染、破坏生态平衡，利用自 然界自净能力净化“三废”的可能性相对下降。为保持环境质量，不得不花费巨资兴建各 种人工净化处理设施，增加环境保护费用。当工业集聚带来的“外部不经济性”的总和超 过生产集聚带来的利益时，综合经济效益反而下降，这就表明集聚程度已超过经济合理的 界限。
2.建设地点（厂址）的选择
建设地点的选择是一项极为复杂的、技术经济综合性很强的系统工程，它不仅涉及项 目建设条件、产品生产要素、生态环境和未来产品销售等重要问题，受社会、政治、经 济、国防等多因素的制约；而且还直接影响到项目建设投资、建设速度和施工条件，以及 未来企业的经营管理及所在地点的城乡建设规划与发展。因此，必须从国民经济和社会发 展的全局出发，运用系统观点和方法分析决策。 (1)选择建设地点的要求：
1)节约土地，少占耕地。项目的建设应尽可能节约土地，尽量把厂址放在荒地、劣 地、山地和空地，尽可能不占或少占耕地，并力求节约用地。尽量节省土地的补偿费用， 降低工程造价。
2)减少拆迁移民。工程选址、选线应着眼少拆迁、少移民，尽可能不靠近、不穿越 人口密集的城镇或居民区，减少或不发生拆迁安置费，降低工程造价。若必须拆迁移民， 应制定征地拆迁移民安置方案，考虑移民数量、安置途径、补偿标准，拆迁安置工作量和 所需资金等情况，作为前期费用计入项目投资成本。
3)应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段，土壤耐压力应满足拟建厂的要 求，严防选在断层、溶岩、流沙层与有用矿床上以及洪水淹没区、已采矿坑塌陷区、滑坡 区。厂址的地下水位应尽可能低于地下建筑物的基准面。
4)要有利于厂区合理布置和安全运行。厂区土地面积与外形能满足厂房与各种构筑 物的需要，并适合于按科学的工艺流程布置厂房与构筑物，满足生产安全要求。厂区地形 力求平坦而略有坡度（一般5％-10％为宜），以减少平整土地的土方工程量，节约投资， 又便于地面排水。
5)应尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。厂址应靠近铁路、公路、 水路，以缩短运输距离，减少建设投资和未来的运营成本；厂址应设在供电、供热和其他 协作条件便于取得的地方，有利于施工条件的满足和项目运营期间的正常运作。
6)应尽量减少对环境的污染。对于排放大量有害气体和烟尘的项目，不能建在城市 的上风向，以免对整个城市造成污染；对于噪声大的项目，厂址应选在距离居民集中地区 较远的地方，同时，要设置一定宽度的绿化带，以减弱噪声的干扰；对于生产或使用易 燃、易爆、辐射产品的项目，厂址应远离城镇和居民密集区。
上述条件能否满足，不仅关系到建设工程造价的高低和建设期限，对项目投产后的运 营状况也有很大影响。因此，在确定厂址时，也应进行方案的技术经济分析比较，选择最
佳厂址。
(2)厂址选择时的费用分析。在进行厂址多方案技术经济分析时，除比较上述厂址条 件外，还应具有全寿命周期的理念，从以下两方面进行分析：
1）项目投资费用。包括土地征购费、拆迁补偿费、土石方工程费、运输设施费、排 水及污水处理设施费、动力设施费、生活设施费、临时设施费、建材运输费等。
2)项目投产后生产经营费用比较。包括原材科、燃料运人及产品运出费用，给水、 排水、污水处理费用，动力供应费用等。
（3)项目选址方案的技术经济论证。选址方案的技术经济论证，是寻求合理的经济和 技术决策的必要手段，也是项目选址工作的重要组成部分。在项目选址工作中，通过实地 调查和基础资料的搜集，拟定项目选址的备选方案，接下来就是对各种方案进行技术经济 论证，选择最佳厂址方案。场址比较的主要内容有：建设条件比较、建设费用比较、经营 费用比较、运输费用比较、环境影响比较和安全条件比较。 （三）技术方案
生产技术方案指产品生产所采用的工艺流程和生产方法。技术方案不仅影响项目的建 设成本，也影响项目建成后的运营成本。因此，技术方案的选择直接影响项目的工程造 价，必须认真选择和确定。 1.技术方案选择的基本原则
(1)先进适用。这是评定技术方案最基本的标准。先进与适用，是对立的统一。保 证工艺技术的先进性是首先要满足的，它能够带来产品质量、生产成本的优势。但是 不能单独强调先进而忽视适用，还要考察工艺技术是否符合我国国情和国力，是否符 合我国的技术发展政策。有的引进项目，可以在主要工艺上采用先进技术，而其他部 分则采用适用技术。总之，要根据国情和建设项目的经济效益，综合考虑先进与适用 的关系。对于拟采用的工艺，除了必须保证能用指定的原材料按时生产出符合数量、 质量要求的产品外，还要考虑与企业的生产和销售条件（包括原有设备能否配套，技 术和管理水平、市场需求、原材料种类等）是否相适应，特别要考虑到原有设备能否 利用，技术和管理水平能否跟上。
(2)安全可靠。项目所采用的技术或工艺，必须经过多次试验和实践证明是成熟的， 技术过关，质量可靠，有详尽的技术分析数据和可靠性记录，并且生产工艺的危害程度控 制在国家规定的标准之内。只有这样，才能确保生产安全运行，发挥项目的经济效益。对 于核电站、产生有毒有害和易燃易爆物质的项目（比如油田、煤矿等）及水利水电枢纽等 项目，更应重视技术的安全性和可靠性。
(3)经济合理。经济合理是指所用的技术或工艺应能以尽可能小的消耗获得最大的经 济效果，要求综合考虑所用技术或工艺所能产生的经济效益和国家的经济承受能力。在可 行性研究中可能提出几种不同的技术方案，各方案的劳动需要量、能源消耗量、投资数量 等可能不同，在产品质量和产品成本等方面可能也有差异，因而应反复进行比较，从中挑 选最经济合理的技术或工艺。 2.技术方案选择内容
(1)生产方法选择。生产方法直接影响生产工艺流程的选择。一般在选择生产方法 时，从以下几个方面着手：
1)研究与项目产品相关的国内外生产方法，分析比较优缺点和发展趋势，采用先进 适用的生产方法。
2)研究拟采用的生产方法是否与采用的原材料相适应。
3)研究拟采用生产方法的技术来源的可得性，若采用引进技术或专利，应比较所需 费用。
4)研究拟采用生产方法是否符合节能和清洁的要求。
(2)工艺流程方案选择。工艺流程是指投人物（原料或半成品）经过有次序的生产加 工，成为产出物（产品或加工品）的过程。选择工艺流程方案的具体内容包括以下几个 方面：
1)研究工艺流程方案对产品质量的保证程度。
2)研究工艺流程各工序间的合理衔接，工艺流程应通畅、简捷。 3)研究选择先进合理的物料消耗定额，提高收效和效率。 4)研究选择主要工艺参数。
5)研究工艺流程的柔性安排，既能保证主要工序生产的稳定性，又能根据市场需求 变化，使生产的产品在品种规格上保持一定的灵活性。
(3)工艺方案的比选。确定不同工艺方案以后，要在可选方案之间进行比选，内容包 括技术的先进程度、可靠程度，技术对产品质量性能的保证程度，技术对原材料的适应 性，工艺流程的合理性，自动化控制水平，估算本国及外国各种工艺方案的成本、成本耗 费水平，对环境的影响程度等技术经济指标等。工艺改造项目工艺方案的比选论证，还应 与原有的工艺方案进行比较。
比选论证后提出的推荐方案，应绘制主要的工艺流程图，编制主要物料平衡表，主要 原材料、辅助材料以及水、电、气等的消耗量等图表。 （四）设备方案
在生产工艺流程和生产技术确定后，就要根据工厂生产规模和工艺过程的要求，选择 设备的型号和数量。设备的选择与技术密切相关，二者必须匹配。没有先进的技术，再好 的设备也没用，没有先进的设备，技术的先进性无法体现。 1.设备方案选择应符合的要求
(1)主要设备方案应与确定的建设规模、产品方案和技术方案相适应，并满足项目投 产后生产或使用的要求。
(2)主要设备之间、主要设备与辅助设备之间能力要相互匹配。 (3>设备质量可靠、性能成熟，保证生产和产品质量稳定。 (4)在保证设备性能前提下，力求经济合理。
(5)选择的设备应符合政府部门或专门机构发布的技术标准要求。 2.设备选用应注意处理的问题
(1)要尽量选用国产设备。凡国内能够制造，并能保证质量、数量和按期供货的设 备，或者进口一些技术资料就能仿制的设备，原则上必须国内生产，不必从国外进口；凡 只要引进关键设备就能由国内配套使用的，就不必成套引进。
(2)要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题。有时一个项目从国外 引进设备时，为了考虑各供应厂家的设备特长和价格等问题，可能分别向几家制造厂购 买，这时，就必须注意各厂所供设备之间技术、效率等方面的衔接配套问题。为了避免各 厂所供设备不能配套衔接，引进时最好采用总承包的方式。还有一些项目，一部分为进口 国外设备，另一部分则引进技术由国内制造。这时，也必须注意国内外设备之间的衔接配 套问题。
(3)要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。主要应注意本厂原有国 产设备的质量、性能与引进设备是否配套，以免因国内外设备能力不平衡而影响生产。有 的项目利用原有厂房安装引进设备，就应把原有厂房的结构、面积、高度以及原有设备的 情况了解清楚，以免设备到厂后安装不下或互不适应而造成浪费。
(4)要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。应尽量避免引 进的设备所用主要原料需要进口。如果必须从国外引进时，应安排国内有关厂家尽快研制
这种原料。在备品备件供应方面，随机引进的备品备件数量往往有限，有些备件在厂家输 入技术或设备之后不久就被淘汰，因此采用进口设备，还必须同时组织国内研制所需备品 备件问题，以保证设备长期发挥作用。另外，对于进口的设备，还必须懂得如何操作和维 修，否则不能发挥设备的先进性。在外商派人凋试安装时，可培训国内技术人员及时学会 操作，必要时也可派人出国培训。 (五)工程方案
工程方案构成项目的实体。工程方案选择是在已选定项目建设规模、技术方案和设备 方案的基础上，研究论证主要建筑物、构筑物的建造方案，包括对于建筑标准的确定。一 般工业项目的厂房、工业窑炉、生产装置等建筑物、构筑物的工程方案，主要研究其建筑 特征（面积、层数、高度、跨度），建筑物构筑物的结构型式，以及特殊建筑要求（防火、 防爆、防腐蚀、隔声、隔热等），基础工程方案，抗震设防等。 工程方案选择应满足的基本要求包括：
(1)满足生产使用功能要求。确定项目的工程内容、建筑面积和建筑结构时，应满足 生产和使用的要求。分期建设的项目，应留有适当的发展余地。 (2）适应已选定的场址（线路走向）。在已选定的场址（线路走向）范围内，合理布 置建筑物、构筑物，以及地上、地下管网的位置。
(3）符合工程标准规范要求。建筑物、构筑物的基础、结构和所采用的建筑材料，应 符合政府部门或者专门机构发布的技术标准规范要求，确保工程质量。
(4)经济合理。工程方案在满足使用功能、确保质量的前提下，力求降低造价、节约 资金。
（六）环境保护措施
建设项目一般会引起项目所在地自然环境、社会环境和生态环境的变化，对环境状 况、环境质量产生不同程度的影响。因此，需要在确定场址方案和技术方案中了调查研究 环境条件，识别和分析拟建项目影响环境的因素，研究提出治理和保护环境的措施，比选 和优化环境保护方案。 1.环境保护的基本要求
工程建设项目应注意保护场址及其周围地区的水土资源、海洋资源、矿产资源、森林 植被、文物古迹、风景名胜等自然环境和社会环境。其环境保护措施应坚持以下原则： （l）符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求。 (2)坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求。 (3)坚持“三同时原则”，即环境治理措施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、 同时投产使用。
(4)力求环境效益与经济效益相统一，在研究环境保护治理措施时，应从环境效益、 经济效益相统一的角度进行分析论证，力求环境保护治理方案技术可行和经济合理。 (5)注重资源综合利用，对环境治理过程中项目产生的废气、废水、固体废弃物，应 提出回水处理和再利用方案。 2.环境治理措施方案
应根据项目的污染源和排放污染物的性质，采用不同的治理措施。 （1)废气污染治理，可采用冷凝、吸附、燃烧和催化转化等方法。
(2)废水污染治理，可采用物理法（如重力分离、离心分离、过滤、蒸发结晶、高磁 分离等）、化学法（如中和、化学凝聚、氧化还原等）、物理化学法（如离子交换、电渗 析、反渗透、气泡悬上分离、汽提吹脱、吸附萃取等）、生物法（如自然氧池、生物滤化、 活性污泥、厌氧发酵）等方法。
(3)固体废弃物污染治理。有毒废弃物可采用防渗漏池堆存；放射性废弃物可采用封
闭固化；无毒废弃物可采用露天堆存；生活垃圾可采用卫生填埋、堆肥、生物降解或者焚 烧方式处理；利用无毒害固体废弃物加工制作建筑材料或者作为建材添加物，进行综合利 用。
(4)粉尘污染治理，可采用过滤除尘、湿式除尘、电除尘等方法。 （5)噪声污染治理，可采用吸声、隔声、减振、隔振等措施。
(6)建设和生产运营引起环境破坏的治理。对岩体滑坡、植被破坏、地面塌陷、土壤 劣化等，也应提出相应治理方案。 3.环境治理方案比选
对环境治理的各局部方案和总体方案进行技术经济比较，并作出综合评价。比较、评 价的主要内容有：
(1)技术水平对比，分析对比不同环境保护治理方案所采用的技术和设备的先进性、 适用性、可靠性和可得性。
(2)治理效果对比，分析对比不同环境保护治理方案在治理前及治理后环境指标的变 化情况，以及能否满足环境保护法律法规的要求。
(3)管理及监测方式对比，分析对比各治理方案所采用的管理和监测方式的优缺点。 (4)环境效益对比，将环境治理保护所需投资和环保措施运行费用与所获得的收益相 比较。效益费用比值较大的方案为优。 第二节建设项目投资估算 一、建设项目投资估算的含义和作用 （一）建设项目投资估算的概念
投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的 投资数额进行的估计。它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部 分，是项目决策的重要依据之一。投资估算的准确与否不仅影响到可行性研究工作的质量 和经济评价结果，而且也直接关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制，对建设项目 资金筹措方案也有直接的影响。因此，全面准确地估算建设项目的工程造价，是可行性研 究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。 价（二）建设投资估算的作用
(1)项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一并对 项目的规划、规模起参考作用。
(2)项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分 析、计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额即 作为设计任务书中下达的投资限额，也即建设项目投资的最高限额，不得随意突破。 (3)项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算 倾，并应控制在投资估算额以内。
(4)项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据 批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。
(5)项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重 要依据。
二、投资估算的阶段划分与精度要求
（一）国外项目投资沽算的阶段划分与精度要求
在国外，如英、美等国，对一个建设项目从开发设想直至施工图设计，这期间各个阶 段的项目投资的预计额均称估算，只是各阶段的设计深度不同，技术条件不同，对投资估 算的准确度要求不同。英、美等国把建设项目的投资估算分为以下五个阶段：
第一阶段：是项目的投资设想时期。在尚无工艺流程图、平面布置图，也未进行设备
分析的情况下，即根据假想条件比照同类型已投产项目的投资额，并考虑涨价因素来编制 项目所需要的投资额，所以这一阶段称为毛估阶段，或称比照估算。这一阶段投资估算的 意义是判断一个项目是否需要进行下一步的工作，对投资估算精度的要求较低，允许误差 大于士30％。
第二阶段：是项目的投资机会研究时期。此时应有初步的工艺流程图、主要生产设备 的生产能力及项目建设的地理位置等条件，故可套用相近规模厂的单位生产能力建设费用 来估算拟建项目所需要的投资额，据以初步判断项目是否可行，或据以审查项目引起投资 兴趣的程度。这一阶段称为粗估阶段，或称因素估算。其对投资估算精度的要求为误差控 制在士30％以内。
第三阶段：是项目的初步可行性研究时期。此时已具有设备规格表、主要设备的生产 能力和尺寸、项目的总平面布置、各建筑物的大致尺寸、公用设施的初步位置等条件。此 对期的投资估算额，可据以决定拟建项目是否可行，或据以列入投资计划。这一阶段称为 初步估算阶段，或称认可估算。其对投资估算精度的要求为误差控制在士20％以内。 第四阶段：是项目的详细可行性研究时期。此时项目的细节已经清楚，并已经进行了 建筑材料、设备的询价，亦已进行了设计和施工的咨询，但工程图纸和技术说明尚不完 备。可根据此时期的投资估算额进行筹款。这一阶段称为确定估算，或称控制估算。其对 投资估算精度的要求为误差控制在士10％以内。
第五阶段：是项目的工程设计阶段。此时应具有工程的全部设计图纸、详细的技术说 明、材料清单、工程现场勘察资料等，故可根据单价逐项计算而汇总出项目所需要的投资 领。可据此投资估算控制项目的实际建设。这一阶段称为详细估算，或称投标估算。其对 投资估算精度的要求为误差控制在士5％以内。
（二）我国项目投资沽算的阶段划分与精度要求
在我国，项目投资估算是指在做初步设计之前各工作阶段中的一项工作。在做工程初 步设计之前，根据需要可邀请设计单位参加编制项目规划和项目建议书，并可委托设计单 位承担项目的预可行性研究、可行性研究及设计任务书的编制工作，同时应根据项目已明 确的技术经济条件，编制和估算出精确度不同的投资估算额。我国建设项目的投资估算分 为以下几个阶段：
1.项目规划阶段的投资估算
建设项目规划阶段是指有关部门根据国民经济发展规划、地区发展规划和行业发展规 划的要求，编制一个建设项目的建设规划。此阶段是按项目规划的要求和内容，粗略地估 算建设项目所需要的投资额。其对投资估算精度的要求为允许误差大于士30％。 2.项目建议书阶段的投资估算
在项目建议书阶段，是按项目建议书中的产品方案、项目建设规模、产品主要生产工 艺、企业车间组成、初选建厂地点等，估算建设项目所需要的投资额。其对投资估算精度 的要求为误差控制在士30％以内。此阶段项目投资估算的意义是可据此判断一个项目是否 需要进行下一阶段的工作。
3.预可行性研究阶段的投资估算
预可行性研究阶段，是在掌握了更详细、更深人的资料的条件下，估算建设项目所需 的投资额。其对投资估算精度的要求为误差控制在士20％以内。此阶段项目投资估算的意 义是据以确定是否进行详细可行性研究。 4.可行性研究阶段的投资估算
可行性研究阶段的投资估算至关重要，因为这个阶段的投资估算经审查批准之后，便 是工程设计任务书中规定的项目投资限额，并可据此列人项目年度基本建设计划。其对投 资估算精度的要求为误差控制在士10％以内。
三、投资估算的内容
根据国家规定，从满足建设项目投资设计和投资规模的角度，建设项目投资的估算包 括建设投资、建设期利息和流动资金估算。
建设投资估算的内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置 费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费。其中，建筑工程费、设备及工器具购 置费、安装工程费直接形成实体固定资产，被称为工程费用；工程建设其他费用可分别形 成固定资产、无形资产及其他资产。基本预备费、涨价预备费，在可行性研究阶段为简化 计算，一并计人固定资产。
建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计人固定资产原值的利息，包括借款（或 债券）利息及手续费、承诺费、管理费等。建设期利息单独估算，以便对建设项目进行融 资前和融资后财务分析。
流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营 费用等所需的周转资金。它是伴随着建设投资而发生的长期占用的流动资产投资，流动资 金一流动资产一流动负债。其中，流动资产主要考虑现金、应收账款、预付账款和存货；流动负债主要考虑应付账款和预收账款。因此，流动资金的概念，实际上就是财务中的营 运资金。
四、建设项目投资估算的依据、要求及步骤 （一）建设项目投资估算依据
建设项目投资估算编制依据是指在编制投资估算时需要计量、价格确定，工程计价有 关参数、率值确定的基础资料，主要有以下儿个方面： （l）国家、行业和地方政府的有关规定。
(2）工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单。 (3)行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概 算指标（定额）、工程建设其他费用定额（规定）、综合单价、价格指数和有关造价文 件等。
(4)类似工程的各种技术经济指标和参数。
(5)项目程所在地的同期的人工、材料、机械市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场 价格和有关费用。
(6）政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关 参数。
(7)与项目建设相关的工程地质资料、设计文件、图纸等。 （二）建设项目投资沽算要求
(1)根据主体专业设计的阶段和深度，结合各自行业的特点，所采用生产工艺流程的 成熟性，以及编制单位所掌握的国家及地区、行业或部门相关投资估算基础资料和数据的 合理、可靠、完整程度，采用合适的方法进行建设项目投资估算。
(2>应做到工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降低估算 标准，不漏项、不少算。
(3）应充分考虑拟建项目设计一的技术参数和投资估算所采用的估算系数、估算指标在 质和量方面所综合的内容，应遵循口径一致的原则。
(1)应将所采用的估算系数和估算指标价格、费用水平调整到项目建设所在地及投资 估算编制年的实际水平。对于由建设项目的边界条件，如建设用地费和外部交通、水、 电、通信条件，或市政基础设施配套条件等差异所产生的与主要生产内容投资无必然关联 的费用，应结合建设项目的实际情沉修正。
(5)对影响造价变动的因素进行敏感性分析，注意分析市场的变动因素，充分估计物
价上涨因素和市场供求情况对造价的影响。
（6）投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求，并尽量减少投资估算的误差。 （三）建设项目投资估算的步骤
（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费。 （2)在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费。 （3)估算涨价预备费。 （4)估算建设期利息。 (5)估算流动资金。 五、投资估算方法
（一）建设投资静态投资部分的估算
不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。项目规划和项目建议书阶段， 投资估算的精度低，可采取简单的匡算法，如生产能力指数法、单位生产能力法、比例 法、系数法等。在可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方 法，即指标估算法。
1.单位生产能力估算法
依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项 目静态投资。其计算公式为：
（3.2. 1）
不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确 度较差。使用这种方法时要注意拟建项目的生产能力和类似项目的可比性，否则误差很 大。由于在实际工作中不易找到与拟建项目完全类似的项目，通常是把项目按其下属的车 间、设施和装置进行分解，分别套用类似车间、设施和装置的单位生产能力投资指标计 算，然后加总求得项目总投资。或根据拟建项目的规模和建设条件，将投资进行适当调整 后估算项目的投资额。这种方法主要用于新建项目或装置的估算，十分简便迅速。但要求 估价人员掌握足够的典型工程的历史数据，而且这些数据均应与单位生产能力的造价有 关，同时新建装置与所选取装置的历史资料相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。 【例3.2.1】假定某地拟建一座200套客房的豪华宾馆，另有一座豪华宾馆最近在该 地竣工，且掌握了以下资料：它有250套客房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总 会、网球场等设施。总造价为1025万美元。估算新建项目的总投资。 解：根据以上资料，可首先推算出折算为每套客房的造价：
据此，即可很迅速地计算出在同一个地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪 华宾馆造价估算值为：
4. 1万美元×200=820万美元
单位生产能力估算法估算误差较大，可达士30％。此法只能是粗略地估算，由于误差 大，应用该估算法时需要小心，尤应注意以下几点：
（1)地方性。地方性差异主要表现为：两地经济情况不同；土壤、地质、水文情况不 同；气候、自然条件差异；材料、设备的来源、运输状况不同等。
(2)配套性。一个工程项目或装置，均有许多配套装置和设施，这些配套工程各不相同，由此可能产生种种差异。如公用工程、辅助工程、厂外工程和生活福利工程等，均随地方和工程规模的变化而各不相同，它们并不与主体工程的变化成线性关系。
(3)时间性。工程建设项目的兴建，不一定是在同一时间建设，时间差异或多或少存 在，在这段时间内可能在技术、标准、价格等方面发生变化。
2.生产能力指数法 又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目静态投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：
(3.2.2)
式中x-生产能力指数。
其他符号含义同公式3.2.1。
上式表明造价与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造价随工程规模（或容量）的增大而减小。在正常情况下，0≦x≦ l 。不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不相同的。比如化工项目美国取x=0. 6,英国取x=0. 66,日本取x=0. 7 。
若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5～2之间，则指数x的取值近似为1。
若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6-0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8-0.9之间。常见的化工和炼油装置的x值见表3.2.1。
表3.2.1某些化工和炼油装置的x值
生产能力指数法主要应用于拟建装置或项目与用来参考的已知装置或项目的规模不同
的场合。
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