本科毕业设计说明书
题 目：关于中国跨国公司竞争力的分析 院 （部）：*******学院 专 业： *****学 班 级：****** 姓 名：****** 学 号：20140000000 指导教师：***** 完成日期：******
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目 录
摘 要 ............................................................................................................................................. 1 一、跨国公司的概念 ........................................................................................................... 2 二、中国跨国公司形成的因素 ....................................................................................... 2 三、中国跨国公司现状及不足 ....................................................................................... 3 四、民营企业档案工作的现状 ....................................................................................... 5 五、做好民营企业档案工作的对策 ............................................................................ 5
(一)积极引导，激发民营企业建档热情 ...................................................................... 5
(二)开拓创新，实现民营企业档案多元服务 ............................................................. 5
六、企业全面预算管理的重要性 ................................................................................. 7 七、企业全面预算管理的建设步骤 ............................................................................ 7
(一)构建合理的财务预算指标 ........................................................................................ 7 (二)营造健全的全面预算管理体系 ............................................................................... 7 (三)构建全面配合的执行体系 ........................................................................................ 7
八、完善全面预算管理体系的思路和建议 ............................................................. 8
(一)加强对全面预算管理的认识 .................................................................................... 8 (二)完善全面预算管理组织体系 .................................................................................... 8 (三)完善预算编制方法与创新 ........................................................................................ 9 (四)完善全面预算的监督考核机制 ............................................................................... 9
九、把握经济发展主流 拓展金融服务空间 ........................................................ 10 十、强化自身能力建设，提升服务地方经济发展的可持续性 ................. 10 十一、加快区域金融强省建设 促进经济金融共同繁荣 .............................. 12 十二、中小企业状况 ......................................................................................................... 14 十三、完善中小企业金融服务的建议 ..................................................................... 15
1．一站式金融服务方式 ................................................................................................. 15 2．引导中小企业健康发展 ............................................................................................. 16
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十三、中小企业贷款的特点 .......................................................................................... 17
(一)贷款额度小 ................................................................................................................. 17 (二)时效性要求高 ............................................................................................................. 17 (三)期限短,频率高 .......................................................................................................... 18 (四)贷款价格敏感度低 .................................................................................................... 18 (五)产品需求日益多样化 ............................................................................................... 18
十四、中小企业贷款的风险 .......................................................................................... 18
(一)道德风险 ...................................................................................................................... 18 (二)信用风险 ...................................................................................................................... 19 (三)制度风险 ...................................................................................................................... 19 (四)经营风险 ...................................................................................................................... 19 (五)管理风险 ...................................................................................................................... 20 (六)市场风险 ...................................................................................................................... 21
十五、对中小企业贷款的风险管理 .......................................................................... 21
(一)设立单独部门,财务独立核算 ............................................................................... 21 (二)建立集中管理式、流程化的作业程序和高科技的管理系统 ....................... 22 (三)变商业性担保为政策性担保 .................................................................................. 22 (四)小企业贷款与企业管理人员挂钩 ......................................................................... 23 (五)提供财务顾问服务 .................................................................................................... 23 (六)控制融资额度,降低风险 ........................................................................................ 24
参考文献 ................................................................................................................................... 24
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摘 要
随着改革开放的深入，中国经济总量已经跻身于世界前列，而随之形成了一批独具特色的中国跨国公司。虽然中国跨国公司数量少，大多规模小、竞争力弱，但已有长足的发展。本文主要通过研究中国跨国公司历史发展、现状及不足之处，由波特竞争优势理论浅析增强中国跨国公司竞争力的途径。
关键词：改革开放中国； 跨国； 形成； 发展； 现状 ；不足 ；竞争力； 波特； 浅析
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一、跨国公司的概念
跨国公司是指由两个及以上国家的经济实体所组成，从事生产、销售和其他经营活动的国际性大型企业。跨国公司以全球市场作为自己的经营范围，是与社会化大生产相适应的现代企业组织的高级形式。其一般都有成本优势、资源配置优势、技术创新优势、无形资产优势等诸多方面的优势特点。
当今世界经济是以跨国公司为主体进行生产经营的经济。跨国公司已经成为国际生产、国际贸易、国际投资和国际技术转让的主要承担者。跨国公司以遍布世界的巨额生产和经营资本，庞大的销售体系，在各个经济领域里无孔不入地经营活动，在高额利润基础上惊人地发展，对当前和未来世界的经济起着强有力的、持续的影响。
从一定意义上讲，一个国家跨国公司发展水平的高低，已经成为衡量一国经济发展水平、对外开放程度、利用国际资源和国际资金能力的重要标志。拥有强大国际竞争力的企业，借助在全球竞争中的优势地位，不仅能够保障自身的生存和发展，而且能够为本国的繁荣富强做出贡献。随着全球一体化迅猛发展和科学技术突飞猛进，我国企业面临更加复杂、多变的竞争环境和日趋激烈的竞争压力。与发达国家世界500强相比，中国企业在数量、企业规划、企业核心竞争力、企业创新能力、企业国际竞争力、企业效益以及入选500强行业结构等方面都存在相当大的差距
二、中国跨国公司形成的因素
改革开放以来，中国跨国公司伴随对外直接投资的逐步增加，从无到有，现已初具雏形。如果把1979年10月成立的中国国际信托投资公司视作中国首家真正意义上的跨国公司，那么中国跨国公司的成长则与中国的改革开放同步。而中国跨国公司是建立在中国企业海外直接投资的基础上的。据商务部统计，2010年中国境内投资者共对129个国家和地区的3125家境外企业进行了直接投资，累计实现非金融类对外直接投资590亿美元，同比增长36.3%，创历史新高。截至2010年底中国累计非金融类对外直接投资2588亿美元。
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中国企业国际化分两个阶段：第一个阶段是80年代，当时的企业在国外设立办事处。这种办事处更多地是公司在国外的一个窗口，因为那个时候对国际市场的文化风俗并不了解，并不具备很强的商务运作能力;第二阶段是90年代以后，随着中国的进一步开放，中国企业介入国际分工的程度加深，国内企业国际化经营的步伐进一步加快。进入我国的跨国公司逐渐增加，对我国经济和发展产生深远的影响，同时我国的跨国公司也逐步发展，特别是加入WTO以后，中国经济与世界接轨，对外开放不断扩大，同时也有大量外国企业和资金涌入中国，中国的经济呈现全球化趋势。在剧烈的市场竞争中，我国加大跨国公司的发展力度成为必然。中国那时已进入产品过剩时期，市场出现了供大于求的格局，大量的积压商品给国家的经济发展带来一定影响，政府对内提出扩大内需鼓励消费等政策，在对外方面加强对外贸易和发展跨国公司。众所周知中国是人口大国，大量的剩余劳动力导致失业人口增加，农村剩余人口涌入城市，给城市的经济发展带来负担，如果能大力发展跨国公司则有助于扩大人口输出，加快国内经济发展。而当时国内经济欠发达，技术低下，生产率不高，正急于引进国外的先进生产管理技术，跨国公司正好能在这方面发挥积极的作用，促进国与国之间的经济交流，把外国好的生产技术和管理方式引入中国从而指导国内企业的发展。
现在，中国企业在某些行业已经具备了和国外企业抗衡的能力，因为中国企业具备一些比较优势，体现在成本优势和对本土市场的了解能力。挑战在于中国企业在国际化经营方面还准备不足，在了解国际市场的规则和文化方面还有待加强。
三、中国跨国公司现状及不足
中国目前的跨国公司是经济体制改革和对外开放的产物，具有发展中国家企业国际化初级阶段的明显特征，对外投资以合资企业为主，海外经营集中在贸易领域，海外投资技术低，跨国经营的地理选择以周边发展中国家和地区为主。
中国的企业要想成为跨国公司，一定要走出国门。美国Fortune杂志最近的一次世界500强的评选显示，2010年中国大陆上榜企业由2000年的10家增加到46家，仅次于美日两国;其1.95万亿美元的营业总收入超过2009年巴西的GDP，可以排名全球第八大经济体;金融危机最严重的2009年，中国500强企业用仅占全球500强8.7%的收入，创造了相当于全球500强的19.9%的利润。但这些企业达到今天的规模几乎完全是依靠在国内
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市场的业务。国际上跨国公司一般应有至少40%到60%的业务是来自自己所在国家以外的市场。
中国企业走出国门时，经常会遭遇“水土不服”。举例而言，大部分在中国取得成功的外国跨国公司在中国的业务也仅达到他们全球业务的4%-7%，我们常常形象地说这些公司来中国“水土不服”。正因为“水土不服”的风险，企业在制定“走出去”的战略时，要比平时更有针对性地评价自身的核心竞争力—— 产品、技术、品牌、渠道或者成本等等。原因是：一个企业的核心竞争力使得这个企业在国内市场的激烈竞争中脱颖而出，不等于这同样的竞争力会保证这个企业走出国门后会继续取胜。
我国海外企业经营的格局欠合理。据了解目前我国贸易型境外企业比重过多，2000年就占我国对外投资总额的60%以上，而生产型境外企业、资源开发型境外企业加起来也仅占对外投资总额的30%多。2010年前三个季度，国内投资者对全球118个国家和地区的2246个境外企业进行了投资，累计实现非金融类对外直接投资363亿美元，同比增长10.4%。2009年，在全球跨国投资大幅下跌约40%的情况下，中国非金融类对外直接投资同比增长14.2%，达478亿美元。在已对外投资的企业中，投资额少于100万美元的企业占61%，投资额超过1亿美元的企业仅10家。而且中国企业首选的海外投资方式仍是设立国外代表处和办事处，对外投资的规模相对发达国家而言，普遍仍较小，发展后劲不足，抵御风险能力较差。
新建住宅价格指数 环同定基 日期 城市 比 比 201499.8 97.9 11京 月份 201499.6 97.1 11海 月份 201498.9 98.7 10京 月份 年北118.1 年上116.1 年北117.9 4
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四、民营企业档案工作的现状
尽管民营企业档案管理工作参差不齐，状况不一。但据不完全统计，已有80%企业已经开展档案工作，在这些企业中，规模大的企业好于规模小的企业;创立时间长的企业好于创立时间短的企业;效益好的企业好于效益差的企业。这说明当前民营企业对于开展档案工作已有相当的自觉性和发展水平。
五、做好民营企业档案工作的对策
(一)积极引导，激发民营企业建档热情
要树立企业的档案观，就必须进行积极的心理引导。首先从管理意识引导。民营经济要想在“二次创业”中得到发展，就必须尽快实现从无管理的经营向现代化管理的经营方式的转变。在新形势下，只有加强管理，企业才能在残酷的市场竞争中立足。民营企业的档案意识也只有植根于宏观管理观念的土壤，才可能生长发育。因为档案管理本身是企业管理的重要一环，而档案又为企业的各项管理提供了必不可少的重要基础。忽视档案工作，民营经济的管理便成了无本之木。其次是逆向思维引导。我们很多时候无法正确估计出档案到底为企业产生了多大的直接效益，但却能从反面告诉企业主，滞后的档案工作必定是制约民营经济发展的“短板”。所谓“短板”是指决定整体效益的关键制约因素，没有完善的档案管理，民营经济的发展就会留下致命的管理漏洞，滞后的档案工作就会成制约企业整体效益的关键性制约因素。民营企业在决策上的特点使它在投入和自身建设中具有排他心里，因而档案部门不能一味的急于去做正面的宣传灌输，有时可以侧面，甚至反面逆向思维的角度来激发民营企业的建档热情。
(二)开拓创新，实现民营企业档案多元服务
在市场经济条件下，民营企业档案工作的开展，单靠面上的简单宣传不够，靠行政的强制手段也不行，只有通过提供及时的档案法规信息，通过操作性较强的技术标准，向企业提供切实可行的档案管理技术规范标准，以便为民营企
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业档案工作科学管理提供依据。档案部门为民企提供服务，应更多地注重于宏观上的政策与技术上的引导，而不应拘泥于繁重而不现实的具体业务环节，要不断开拓创新。努力探索出一些新路子、新方法。一要充分运用档案网站的传播优势，开辟内容丰富、信息新颖的民营企业档案工作服务专栏，传播最新的法规、标准，传播先进经验，成功做法，普及档案知识。二要有针对性地编写业务指导材料和工作指南，送发到各有关企业，指导建立档案工作。三要针对民营企业档案人员变动频繁、兼职过多、工作繁重的特点，档案部门可以采取上门培训、现场培训等灵活多样的形式，帮助民营企业档案人员掌握档案管理的基本知识和应用计算机的技能。
当月(亿) 月份 2014年11月份 2014年10月份 2014年09月份 同比 环比 自年初累计(亿) 44907 13.36% -7.17% 451068 48373 13.92% -6.98% 406161 52001 11.52% 12.33% 357787
(三)坚持依法治档，注重监管方式
民营企业有很大程度上的自主权，但民营企业档案管理的自主必然是在法律框架下的自主。民营企业要知法、守法、执法、履行《档案法》规定格的义务，依法做好档案管理工作。民营企业档案工作不仅要管，还要依法管好。监管方法可实现多样化，体现灵活性，可因地制宜，因企制宜。対只是暂时尚未建档的企业应积极引导其根据本企业的特点建立相应的档案管理规章制度，使企业的档案工作有章可循，从而实现自我约束，自我监督。总之，民营企业档案管理形式也将呈现多元化、网点化、寄存式等不同的多元管理模式，努力改
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变单一管理档案和静态管理的习惯做法，积极探索出适合民营企业档案工作发展的新路子。
六、企业全面预算管理的重要性
(一)全面预算管理科学预测企业成本费用支出水平，制定具体的标准和限额，实现对各单位经济活动的量化管理。全面预算便于分析经营目标实现的影响因素，寻找预算偏差的原因，及时采取有针对性的措施，控制和调节相关生产经营活动，使企业经济运行始终保持在发展目标的主线上。
(二)全面预算管理是合理配置企业内部资源、提高资产使用效率、激发预算单位潜能的有利工具。预算目标确定后，如何保证和分步实现，是体现执行单位计划水平和组织能力的重要反映，同时也是衡量各单位经营业绩的重要依据。
七、企业全面预算管理的建设步骤
(一)构建合理的财务预算指标
预算指标关键包括了财务性指标还有非财务性指标不同方面:财务性指标大致涵盖了成本类指标、投资类指标、生产类指标、利润类指标等等。非财务性指标涵盖了员工总量指标、质量环保类指标、职工队伍稳定性指标。此类指标能够结合另外企业的具体经验，同时能够依靠其他国家企业的成功模式，根据自身具体现状。借助科学手段:如杠杆法、因素分析法及平衡计分卡法开展工作推动预算指标范围不断延伸同时能够有效开展。 (二)营造健全的全面预算管理体系
企业要营造产生预算委员会，通过总经理进行领导，在企业预算方面履行权责，委员会主要包括了企业所有机构负责人还有专家，总经理整体调控，预算委员会编订企业综合预算方案，从平时工作过程中要贯彻例会制度，系统研究预算落实水平，推动预算有效开展。在全面预算方面，预算委员会应实时审核预算落实水平还有相应的调整情况。 (三)构建全面配合的执行体系
企业所有机构投身其中，所有机构负责人均为机构投身预算编订的关键成员，除了清楚企业综合目标，同时特别清楚机构实际现状，企业机构应具备健
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全的预算控制组织，承担起预算编订工作同时能够审核预算落实水平。所有机构预算组织应不断交流，系统了解预算委员会制定的全面预算编订方案，这个方案应展示企业战略目标还有经营观念，表明全面预算编订的标准及具体环节，清楚了解机构从预算体系内产生的影响还有实际活动等等，所有机构预算组织应结合企业预算总体方针还有产生的短期目标，根据机构具体现状编订机构预算草案，同时转交到预算管理办公室进行审核。
八、完善全面预算管理体系的思路和建议
(一)加强对全面预算管理的认识
全面预算管理与企业发展战略、竞争战略、整体战略具有密切的关系。通过以企业的整体的发展战略为核心，来全面指导全面预算管理工作的落实，以全面预算管理为主线，落实企业发展战略。这是企业在推行全面预算管理工作的基本指导思想，也是全面预算管理在实施过程中必须遵循的原则。因此必须从战略高度重视全面预算管理问题。
(二)完善全面预算管理组织体系
在企业全面预算管理组织体系的建设中组织机构主要应包括:预算管理委员会、预算管理部门以及企业各个层级的预算管理机构。在整个组织管理体系中预算管理委员会担任着领导的责任，针对企业预算管理过程中需要的各项政策、规定以及实施细则进行审议，对预算编制进行严格的审核，对预算执行情况进行总的监督，在实施过程中可以根据企业的需要对预算执行过程中采取的调整策略进行审议，在整个预算实施结束之后对预算考评结果进行监督和管理;预算管理委员会在企业的全面预算管理过程中要发挥领导责任。预算管理部门
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主要是以财务管理部门为中心，在预算管理委员会的领导下，在企业发展过程中具体实施各项预算管理工作，在全面预算管理中预算管理部门需要制定严格的预算管理制度，预算方案，对预算执行情况进行分析和考核，财务部门在整个预算管理部门中的作用是非常明显的，他们需要在对企业的资产进行管理的过程中，制定具体的管理细则。企业中的各层级预算管理机构的责任就是将总的预算管理目标层层分解，落实到各个层级中，形成预算管理责任制度，从而形成预算管理层级体系。 (三)完善预算编制方法与创新
全面预算管理则是按照企业制定的经营目标、战略目标、发展目标，层层分解下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容建立的一整套科学完整的指标管理控制系统，自始至终地将各个职能部门、责任单位工作的目标同企业经营目标、战略目标、发展目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行管理控制，并对实现的绩效进行考评与激励的管理系统。编制方法创新要求在全面预算管理过程重要，要根据企业所处的发展阶段以及行业特嗲动能，采取有针对性的预算编制方法。例如一般根据生命周期理论，把企业的发展分为创业、发展、稳定以及成熟期。此时就应该根据这四个阶段，采取不同的预算编制方法。 (四)完善全面预算的监督考核机制
就当前我国企业全面预算管理的实施情况来看，多数存在着企业管理层对全面预算管理监督和考核不严格不规范等问题，在实施全面预算管理时，企业的高层管理虽然进行了大范围的宣传和动员，也鼓励企业全部人员的参与，但是在实施过程中未能对预算实施进行动态监控，更未能与每位员工的利益和绩效考核结合起来，这样，就自然出现了一方面企业花费大量的人力物力财力进行全面预算管理，另一方面，各部门基层企业人员又在走过场和走形式的问题，预算执行未能与事后分析以及绩效考评有机结合，也未能将预算实施的数据及时提供给企业的管理决策层。此外，就我国而言，企业现行的对全面预算管理的指标体系还停留在定性分析的基础上，未能对企业的经营管理目标以及同时期同行业的宏观经济走势有个准确的反映，更没有与企业的实际情况结合起来，这样势必就造成了考评成为走过场，走形式。因此，一个合理的绩效考评和监督机制对于企业实施全面预算管理至关重要，企业应该结合自身企业的发展实际，采取定量与定性相结合的方式，将企业的全体人员纳入到考核管理体系中，并与企业的从业人员的薪酬体系挂钩，从而有效地对企业全面预算管理体系的建立有正面的激励和促进作用，也更加有助于企业全面预算管理工作的顺利开展，促进企业的健康和谐发展。
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九、把握经济发展主流 拓展金融服务空间
湖北经济具有其他区域难以比拟的优势，也有相对的不足。把握自身特点，趋利避害，发扬所长，弥补所短。是湖北经济实现后发增长过程中需要把握好的重点，也是湖北银行业发展需要解决的难点。大力支持经济社会建设重点领域、重点项目。湖北要加速经济步伐.就要抓紧形成促进经济增长的产业基础和公共基础。武汉城市圈“两型社会”建设、东湖国家自主创新示范区建设、“一主两副”个中心建设以及长江经济带、鄂西生态旅游区开发、大别山革命老区开发以及湖北立体化综合交通枢纽建设、汽车产业升级建设、长江汉江水资源利用和南水北调工程建设等，都是支撑湖北经济未来发展的战略性基础建设项目.具有重中之重的地位。金融支持湖北经济发展，就要针对省情区情，抓住突出矛盾，解决主要问题，真正对这些关系湖北经济民生内生增长的基础工程加大投入.保证丁程尽快实施，加快建成。积极支持战略新兴产业.培育未来竞争力和发展增长点。对湖北而言，发展战略性新兴产业，特别是加快文化产业大发展、大繁荣符合湖北的经济文化特点，具有其他区域不可比拟的优势，应当率先优先发展。金融在服务这两个领域发展过程中应当把握三个方向：第一，紧紧抓住新兴产业与湖北传统产业的结合点和升级通道，把支持战略性新兴产业与支持湖北主流实体经济结合起来;第二，把支持文化产业发展与加大科技创新手段结合起来。支持文化加科技的文化龙头企业向市场化、产业化、资源化发展和转型;第，服务战略性新兴产业和文化产业发展首先需要金融服务方式的创新发展。调整服务布局，积极推动“一主两副”战略实施。建设武汉国家中心城市与平衡湖北省内区域经济社会协调发展是并行不悖的原则。理解和适应区域经济发展总体布局和主体功能区建设要求.通过金融手段，促进资源要素在不同功能区域的重组流动，提升经济的活跃度和整合集聚能力。
湖北自身经济和金融资源毕竟有限，实现区域协同发展，需要挖掘经济金融存量，更需要提升经济金融增量。区域经济金融政策应当充分鼓励和调动两个副省级中心城市的资源聚集和资源利用能力，这就需要在政府科学决策、金融监管部门合理引导、金融机构主体变革图新、地方政府创新机制方面共同作用。武汉则应重点打造多层次、多主体、交叉融合的现代金融市场化服务体系，引导金融市场各个主体突破传统模式.实现金融服务跨越发展.引导区域以外金融要素向武汉集聚，提升武汉经济金融总量。
十、强化自身能力建设，提升服务地方经济发展的可持续性
银行服务地方经济的可持续成长模式。基础来源于银行服务市场的定位与银行发展的核心战略。随着国际金融危机后我国经济发展方式的转变、监管政策的变化、利率市场化进程的加快.我国银行业传统发展方式.特别是核心价值理念与实现业绩可持续增长的模式。都面临着深刻的考验。同时，银行机构在资本约束背景下，也在推进着盈利模式转变，努力形成多元化收入和利润来源。
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因此银行机构越来越重视在制定发展规划中，以实现资本运用效率目标为基础，把自身发展规划与经济发展环境和金融发展需要进行比较，从而在确定发展区域、业务重点、业务结构、资源投入、组织架构、绩效管理等进行综合考虑。
银行服务价值的核心是在满足核心客户经营需求的同时，实现银行自身的价值目标。服务的竞争必然带来服务的差异化和专业化，银行通过加强客户关系管理，了解核心客户的核心价值诉求与实现银行经营目标的契合点，不断明辩和调整客户因市场变化而产生的x,t银行服务需求的变化，从而获得属于自己的核心目标客户。所以在服务湖北经济跨越发展的过程中。发现和寻找属于自己的目标客户，形成针对核心目标客户的客户服务策略。是取得市场竞争优势的最重要基础，也是保持业务持续增长的关键所在。在确定自身核心客户策略和服务目标之后，就必须努力提升和巩固在这一领域内的服务品质和服务效率，满足客户的要求。在发展自身专业化服务能力过程中.银行机构既要遵循银行基本服务功能与内控管理原则。更要通过金融服务手段和服务方式的创新，满足客户对服务品质、服务价格、服务效率的更高要求.在金融服务中保持竞争优势。
湖北主流经济发展为银行提供了丰富的客户市场资源，但这些客户自身也在实施着产业升级、行业整合、市场网络建设等工作，也需要在现代融资市场中获得更多的融资支持，商业银行不仅要满足于较为传统和单一的金融服务功能，把传统业务做专做精。而且更要抓住客户发展提升的机会，向提供综合服务解决方案的方向转变，通过创新业务、搭建平台、拓宽渠道提升综合服务能力。
面对日益复杂的内外部经济环境变化，从总体上提出加快湖北创新型、复合型、综合型金融人才培养计划也属当务之急，这既是各家商业银行自身发展
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的兴行之策。要发挥金融机构、企业和政府的各自优势，提高各级政府对金融产业和金融发展的认识;调整各级政府对金融产业、金融机构的评价视角，完善考核办法;积极鼓励金融机构业务创新、模式创新，积极鼓励引进创新金融人才和创新金融机构。
湖北的银行机构在培养金融创新人才或者建设专业化服务团队方面不应当与发达地区有太大的差距。在实现推动经济跨越发展的过程中，银行应当优先发展创新型人才，通过创新服务的方式促进经济加快转型、升级、提速、上规模。
十一、加快区域金融强省建设 促进经济金融共同繁荣
湖北各级地方政府、金融机构和企业的共同责任。应当围绕区域发展总体规划充分互动.将金融服务升级、经济结构升级和微观主体培育三者放在一个宏观框架下进行统筹规划，为湖北经济社会的持续发展创造良好环境，促进经济、金融、企业共同实现跨越发展。
金融服务全省经济社会发展，必须参与经济社会发展的运行过程，高度关注区域经济、产业经济发展的趋势变化，提升自觉响应能力。为此应当把金融经济运行纳入全省经济活动、经济调度和经济分析的体系内。
在体系内加强沟通协调、加强信息交流、加强制度和机制建设。同时，围绕建设区域金融强省的目标，政府层面应当把完善金融市场体系建设、强化金融市场环境建设作为地区经济社会发展目标体系加以规划和管理，引导出台支持金融优先发展的政策和机制.从招商引资式的金融业发展政策向引导、服务和支持的金融业发展政策方向转变，为金融业的健康发展和服务升级搭建政府服务平台和政府合作平台。武汉区域金融中心建设应当首先把武汉自古就有的区域以外资源导入的功能充分发挥出来，用区域经济发展的良好条件，吸引区域外部甚至境外机构向武汉积聚，在做大的基础上形成做强效应。
武汉区域金融中心建设应当确立服务全省的发展目标。发挥出辐射和脯养湖北全省特别是重点发展区域的作用.发挥资金加管理加人才的优势.在促进全省经济发展的同时促进武汉城市发展向现代服务业方向转型。应当充分发挥国家批准武汉建设国家自主创新示范区建设的强大政策优势，结合湖北的优势资源，以科技金融、产业金融的机制体制创新和发展模式突破，服务于湖北经济社会的跨越式发展.也在我国金融产业发展过程中走出湖北的特色模式。在这一最有可能实现突破发展的金融模式创新中.有两个重要内容应当放在更突出的位置：一是科技型中小企业金融服务创新。良好的竞争性发展的创新环境和集群化生存的科技型中小企业群体.通过强化专业化风投团队市场发现机制建设和银行对成熟技术产业化的支持，湖北完全有可能培育出有中国特色和湖北特色的硅谷银行发展模式。湖北拥有丰厚的文化历史积淀.加上湖北拥有的信息、传媒、通讯、多媒体技术优势，也完全有可能打造出像湖南、江苏、北京、上
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海等地的文化产业集群，为湖北经济跨越发展提供更丰富内涵。打造湖北金融的信用高地。
有关各方应进一步加强制度和环境建设，强化湖北诚实、守信的信用文化，有效防范各种类型的区域金融风险，营造让党和政府放心、让金融机构安心、让人民群众舒心的金融发展环境。加快中小金融服务组织的制度化发展建设.加强各级政策性担保机构建设，规范发展民间金融，优先发展信用中介服务体系，构筑多层次满足中小企业、社会居民正当合理需求的金融服务体系。使湖北成为金融资产质量最高、金融服务效率最好、金融法制环境最优的区域经济发展的信用高地，促进湖北经济更好更快发展。
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十二、中小企业状况
中小企业发展势头迅猛，在国民经济和社会发展中的地位和作用与日俱增。根据有关资料，现在，我国大约有中小企业4200多万户，占我国企业总数的99%。，其生产总值占我国国民生产总值的60%，出口总额占60%以上，提供的城镇就业岗位占全国大约80%左右，上缴的利税占全国企业的50%，发明专利、技术创新、新产品开发、工业总产值、销售收入分别占总量的65%、75%、80%、60%、57%。中小企业在确保国民经济增长、缓解就业压力、提供国家税收、优化产业结构等方面，均发挥着举足轻重的作用。
一是融资困难，二是政策扶持力度不够，三是金融服务单一。这些金融服务的问题严重困扰着中小企业，束缚着中小企业的壮大。
融资困难在贷款方面，占经济总量60%的中小企业只拿到了全国所有企业的
20%的贷款融资。最近，国家也陆续出台了一系列的政策来扶持中小企业发展。 中小企业蕴含着巨大的金融需求。
现实中，大多数的中小企业资信等级不够，资本和经营的规模都比较小，抗风险能力差，加上商业信用又不被其所重视，内部管理不规范，内控差。这些情况的存在使得中小企业在信誉上受到了较大的负面影响，以至于它们需要资金时，没有抵押物，无法找到担保方，也无法得到贷款方的认可，因此，也就无法获得资金来运作企业的发展。
政策扶持力度不够虽说出台了一系列的政策用以扶持中小企业，但未有本质的变化产生，一些政策很难落到实处，如某政策规定，年度内向中小企业提供的贷款总额必须增加20%，政策只是规定了投放量要增20%，却没指定具体的投放目标，那么金融机构就可以选择将这20%投放给效益稳定，与金融机构、政府机构关系密切的中小企业，而不是真正需要资金的中小企业，那些拿到贷款的企业往往并不缺钱，在得到这笔资金后，一般会将其投向房地产市场、资本市场等收益率较高的市场，用以获取更高的收益。
如此一来，政策效果落空，还搞乱市场。
金融服务单一中小企业最大问题就是资金不够，融资难。除了银行贷款外，缺少其他融资方式，金融租赁、直接投资、发行公司股票和债券、提供担保等服务提供不足。
还有一部分中小企业，它们有充裕的资金，但投资股市等资本市场则风险过高，投资房市等实业则成本太大，缺少稳定收益的理财通道也十分需要金融机构的帮助。中小企业在获得金融服务时也会发现大多数的金融机构只能提供一、二种金融服务，无法满足它们的需要，它们还要跑更多的金融机构来寻求更多的金融服务，即耗费金钱、时间，又浪费人力、物力。
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十三、完善中小企业金融服务的建议
1．一站式金融服务方式
金融资产管理公司已经取得金融全牌照，可以经营各种业务，具体操作上可以成立一个部门，如银行前台一样将自己所有的服务公之于众，然后和中小企业协会等中介组织建立合作关系，寻找需要帮助的中小企业，进行一站式服务。用一个案例来介绍一下一站式金融服务的操作流程：有一家中小企业需要开发一个项目，首先需要采购几台先进设备，然后通过设备生产某种产品，每年可以获取一笔可观的稳定收益。
第一个问题来了，没有资金买设备，也没有土地房屋等财产抵押，怎么办?这时，金融资产管理公司就可以先成为其财务顾问，用金融租赁的方式帮助其解决难题,如果是高新企业，可以尝试直接投资、风险投资;如果是项目开发，还可以考虑采用信托的方式进行融资等，先对该企业进行评估立项、尽职调查等准备工作，然后确认是否还有更好的服务方式来为客户服务，如果没有，则按原定方案采用金融租赁的方式进行服务，如果有，则换其他方式进行服务。 企业发展好，开始扩大规模，需要继续买设备、建厂房。金融资产管理公司的做法依然是先评估，然后根据评估结果帮助其继续办理金融租赁业务，采购新的设备，还可以采用转租赁的方式帮其更新设备，此外，还可通过信托等方式帮其筹集资金、扩建厂房(注：金融服务不局限于这两种，可以根据评估的结果进行其他更好更灵活的金融服务方式)。之后，企业继续做大，资产规模已经做到了符合上市的标准，这时，金融资产管理公司可以为其进行作IPO，发行债券等服务，帮助其上市，以筹集更多的资金继续扩展企业业务，直至该企业成功上市。至此金融资产管理公司已经成功地将一家中小企业扶持成了一个具有现代化公司治理结构的、良性发展的企业。在进行融资服务的同时，金融资产管理公司还可以为该企业的人员办理寿险业务，为其企业财产办理财险业务，为企业的发展解决后顾之忧。
另外，鉴于信托业务中的破产隔离功能，未来还有可能对该企业的创始人等高管人员进行个人信托业务，一是帮助其规避可能因企业经营不善而给家庭生活造成的困难;二是帮助其解决可能发生的家族财产纠纷;三是避免子孙无度挥霍，使财富代代相传。当然，客户的需求不可能都是一站式的，但金融资产管理公司应当在业务操作中、在金融服务上按照一站式服务的原则来对客户进行服务，以满足中小企业的实际需求，并挖掘客户的潜在需求，以最大的可能尽心尽力地对中小企业进行金融服务。
企业发展好，开始扩大规模，需要继续买设备、建厂房。金融资产管理公司的做法依然是先评估，然后根据评估结果帮助其继续办理金融租赁业务，采购新的设备，还可以采用转租赁的方式帮其更新设备，此外，还可通过信托等
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方式帮其筹集资金、扩建厂房(注：金融服务不局限于这两种，可以根据评估的结果进行其他更好更灵活的金融服务方式)。之后，企业继续做大，资产规模已经做到了符合上市的标准，这时，金融资产管理公司可以为其进行作IPO，发行债券等服务，帮助其上市，以筹集更多的资金继续扩展企业业务，直至该企业成功上市。至此金融资产管理公司已经成功地将一家中小企业扶持成了一个具有现代化公司治理结构的、良性发展的企业。在进行融资服务的同时，金融资产管理公司还可以为该企业的人员办理寿险业务，为其企业财产办理财险业务，为企业的发展解决后顾之忧。
企业发展好，开始扩大规模，需要继续买设备、建厂房。金融资产管理公司的做法依然是先评估，然后根据评估结果帮助其继续办理金融租赁业务，采购新的设备，还可以采用转租赁的方式帮其更新设备，此外，还可通过信托等方式帮其筹集资金、扩建厂房(注：金融服务不局限于这两种，可以根据评估的结果进行其他更好更灵活的金融服务方式)。之后，企业继续做大，资产规模已经做到了符合上市的标准，这时，金融资产管理公司可以为其进行作IPO，发行债券等服务，帮助其上市，以筹集更多的资金继续扩展企业业务，直至该企业成功上市。至此金融资产管理公司已经成功地将一家中小企业扶持成了一个具有现代化公司治理结构的、良性发展的企业。在进行融资服务的同时，金融资产管理公司还可以为该企业的人员办理寿险业务，为其企业财产办理财险业务，为企业的发展解决后顾之忧。
企业发展好，开始扩大规模，需要继续买设备、建厂房。金融资产管理公司的做法依然是先评估，然后根据评估结果帮助其继续办理金融租赁业务，采购新的设备，还可以采用转租赁的方式帮其更新设备，此外，还可通过信托等方式帮其筹集资金、扩建厂房(注：金融服务不局限于这两种，可以根据评估的结果进行其他更好更灵活的金融服务方式)。之后，企业继续做大，资产规模已经做到了符合上市的标准，这时，金融资产管理公司可以为其进行作IPO，发行债券等服务，帮助其上市，以筹集更多的资金继续扩展企业业务，直至该企业成功上市。至此金融资产管理公司已经成功地将一家中小企业扶持成了一个具有现代化公司治理结构的、良性发展的企业。在进行融资服务的同时，金融资产管理公司还可以为该企业的人员办理寿险业务，为其企业财产办理财险业务，为企业的发展解决后顾之忧。
2．引导中小企业健康发展
金融资产管理公司可以利用多年来处理不良资产的实际经验,帮助中小企业加强管理、控制风险，引导其健康发展。制度方面，可以结合现代企业法人治理结构和中小企业的实际状况，搭建符合其运作的管理模式，促进其建立诚信制度;经营方面，金融资产管理公司长年与坏账企业打交道，
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有着很强的忧患意识，能够为中小企业做好参谋;财务管理方面，让中小企业加大风险防范意识，建立健全会计制度，特别是对目前极为泛滥的发放高利贷的行为，要规范运营、严加防范。
十三、中小企业贷款的特点
(一)贷款额度小
由于中小企业的规模较小,所以融资需求额度一般都在几百万左右,其中以100万元以下居多。
(二)时效性要求高
中小企业一般没有稳定的市场,一旦发现商机即向银行申请融资,而且需要银行在规定的时间内办妥。
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(三)期限短,频率高
中小企业贷款一般为短期,主要用于流动资金的周转,且受市场变化影响大,贷款的频率明显高于大企业。
(四)贷款价格敏感度低
中小企业的流动资金周转快,资金运用效率高,一般能接受银行贷款利率的上浮。
(五)产品需求日益多样化
中小企业对银行的产品需求包括存贷款、资金结算、票据承兑、贴现、保函、信用证、出口议付和银行卡等,其中贷款涉及到动产质押贷款、应收账款质押贷款、国内信用证、私营企业主个人财产抵押贷款等,有进口业务的企业还对打包贷款、保理、福费庭等贸易融资业务提出了需求。
十四、中小企业贷款的风险
(一)道德风险
部分中小企业法定代表人、主要股东和管理人员素质较差,信用观念淡薄,他们往往会利用银行掌握的信息不对称,从银行套取贷款,进而设法逃废银行债务。
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(二)信用风险
信息不对称严重,征信困难,大多数中小企业财务信息透明度不高,银行难以对其实际经营状况和将来的盈利前景做出准确判断。
这主要是因为中小企业经营透明度低、缺乏规范的会计制度;另一方面也是由于中小企业规模小,经营方式灵活,生产的不确定性大。
(三)制度风险
从历史背景看,我国中小企业主要来源于五种渠道:一是计划经济条件下发展起来的国有小企业和集体企业。
二是乡镇企业。三是一些机关和企业开办的三产企业。四是私营和个体企业。
五是近年发展起来的民营高科技企业。从企业属性上看,有国有企业、股份制企业、民营企业等,而且民营中小企业占比较大,但大部分企业没有建立起现代企业制度,有的企业虽然进行了体制改革,但流于形式,许多中小企业成分复杂、产权不清、因此银行贷款给这些中小企业所面临的风险大。
(四)经营风险
许多中小企业设备工艺落后,科技含量不高,产品研发能力弱,产业层次偏低,竞争力较弱,对市场波动承受较差,经营状况不稳定。许多中小企业设备工艺落后,科技含量不高,产品研发能力弱,产业层次偏低,竞争力较弱,对市场波动承受较差,经营状况不稳定。许多中小企业设备工艺落后,科技含量不高,产品研发能力弱,产业层次偏低,竞争力较弱,对市场波动承受较差,经营状况不稳定。
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许多中小企业设备工艺落后,科技含量不高,产品研发能力弱,产业层次偏低,竞争力较弱,对市场波动承受较差,经营状况不稳定。许多中小企业设备工艺落后,科技含量不高,产品研发能力弱,产业层次偏低,竞争力较弱,对市场波动承受较差,经营状况不稳定。许多中小企业设备工艺落后,科技含量不高,产品研发能力弱,产业层次偏低,竞争力较弱,对市场波动承受较差,经营状况不稳定。许多中小企业设备工艺落后,科技含量不高,产品研发能力弱,产业层次偏低,竞争力较弱,对市场波动承受较差,经营状况不稳定。
(五)管理风险
众多中小企业仍停留在传统的经营管理层面。
法人治理结构不完善,生产经营偶然性、随意性较大,存在不同程度的管理混乱现象,如企业规章制度不健全或有章不循;财务不实,报表失真,成本居高不下;人心涣散、员工流动性过大等等。
法人治理结构不完善,生产经营偶然性、随意性较大,存在不同程度的管理混乱现象,如企业规章制度不健全或有章不循;财务不实,报表失真,成本居高不下;人心涣散、员工流动性过大等等。
法人治理结构不完善,生产经营偶然性、随意性较大,存在不同程度的管理混乱现象,如企业规章制度不健全或有章不循;财务不实,报表失真,成本居高不下;人心涣散、员工流动性过大等等。
这些对企业法人和管理人员提出了严峻挑战,如果不能有效改善管理中存在的问题,则直接威胁企业的生存和发展。
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(六)市场风险
大多数中小企业规模小,企业生命周期较短,抗市场风险能力较差,这使银行等外部债权人承担着过多的市场风险。
特别是市场经济的深入发展使中小企业原有的竞争条件发生变化,一大批具备条件的中小企业将进入产业结构优化升级和提高整体素质的阶段。
国有企业深化改革后活力大大增强,外资经济非常活跃,市场竞争更加激烈,而中小企业资本金少、资产规模小,更易受经济周期波动的影响,中小企业这样一来存续的变数进一步增大。
十五、对中小企业贷款的风险管理
(一)设立单独部门,财务独立核算
为适应小企业金融服务独特的需求和风险控制的要求,建议商业银行设立单独的中小企业业务部门,专职负责中小企业业务,专门负责开发潜在的客户。
同时对小企业金融业务进行财务的独立核算,以真实、全面、及时地反映小企业金融业务财务状况和经营成果,为内部决策提供有效的参考信息。
为适应小企业金融服务独特的需求和风险控制的要求,建议商业银行设立单
独的中小企业业务部门,专职负责中小企业业务,专门负责开发潜在的客户。
同时对小企业金融业务进行财务的独立核算,以真实、全面、及时地反映小企业金融业务财务状况和经营成果,为内部决策提供有效的参考信息。
为适应小企业金融服务独特的需求和风险控制的要求,建议商业银行设立单独的中小企业业务部门,专职负责中小企业业务,专门负责开发潜在的客户。
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同时对小企业金融业务进行财务的独立核算,以真实、全面、及时地反映小企业金融业务财务状况和经营成果,为内部决策提供有效的参考信息。
(二)建立集中管理式、流程化的作业程序和高科技的管理系统
借鉴国外银行有效的管理及作业模式,在小企业金融业务的销售管理、业务审批和贷后管理等方面采用集中管理式的、流程化的作业程序,以提高业务运营效率和降低业务操作成本。
(三)变商业性担保为政策性担保
当中小企业符合政策扶持要求,但融资担保品(额)不足时,政策性金融机构为中小企业提供融资担保,以保障中小企业得到商业性金融机构的融资。
如果在信贷期间产生风险,由类似于中小企业基金之类的担保机构为其履行清偿职能,清偿商业银行部分本金,并承担追讨欠款的相应职责,这也一定程度上保证了商业银行信贷资金的安全性。
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(四)小企业贷款与企业管理人员挂钩
许多中小企业从账面上看,并没有足够的抵押物,然而其法人代表和高管人员个人却有着充足的抵押物,这样中小企业在申请贷款时,其法人代表或高管个人财产也必须作抵押,承担无限责任,从而使得中小企业主的还款意愿增强,达到锁定信贷风险的目的。
(五)提供财务顾问服务
银行用自己的信息、人才和技术优势,直接参与中小企业的融资项目的决策和分析,信贷资金的使用和结算,原材料的采购和产品的销售等,充当中小企业的财务顾问,为中小企业提供综合性服务。
一方面,可以扩大银行的盈利来源:另一方面,可以提高中小企业的竞争力,从而降低银行融资风险,增强银行的盈利能力。
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(六)控制融资额度,降低风险
银行等金融机构不能完全以中小企业融资需求作为决定贷款额度的惟一依据,而是要充分考虑到中小企业的自有资金状况和经营状况。一方面。
可以根据中小企业生产经营中可以预见的收入流量来估算其还贷能力,并确定贷款额度:
另一方面,银行可以根据中小企业自有资金数量确定一个贷款上限,只要融资总量没有超过自有资金的总量,作为债权人的银行就没有承担主要风险,对中小企业的融资约束就可以相对放松。
另一方面,银行可以根据中小企业自有资金数量确定一个贷款上限,只要融
资总量没有超过自有资金的总量,作为债权人的银行就没有承担主要风险,对中小企业的融资约束就可以相对放松。
参考文献
[1]李敏,《小企业信用管理》,上海,上海财经大学出版社.2004年12月 [2]谢桢,“信息不对称理论与商业银行信贷问题”,《资本纵横》2006年第3期 [3]王斌,“中小企业信贷风险及防范”,《经济研究》,2006年第1期
[4]财政部．企业会计准则新旧对照[S]．经济科学出版社．2006． [5]叶建木：《关于公允价值计量的若干问题》[J]，《消费导刊》，2007（10） [6]赵金涛：《新会计准则公允价值的研究》[J]，《现代财经》，2006（7） [7]谢桢,“信息不对称理论与商业银行信贷问题”,《资本纵横》2006年第3期 [8]王斌,“中小企业信贷风险及防范”,《经济研究》,2006年第1期
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