财务分析模板

公司简介，股东情况。 简述本年度公司经营情况。

XX年公司实现主营业务收入 万元，完成年度预算的 %，较上年同期增长 %；实现净利润 万元，每股收益 元，较上年同期增长 %；实现净资产收益率 %，较上年同期增长 %。

（以下所有指标要求与上年同期比较，未涉及的项目不作要求） 一、主要经济指标完成情况

1、公司主营业务收入完成情况。与公司去年同期比较。如：XX 年公司实现主营业务收入 万元，比去年同期增加 万元，增长 %。

2、利润指标完成情况分析。与公司去年同期比较，分析其变动影响因素。主要分析主营业务利润和净利润上升或下降的原因，分析各主要产品盈利能力。

3、主营业务成本分析。与公司去年同期比较，进行分析说明其增减因素及影响程度，找出问题关键所在。

主营业务成本降低额=本年实际成本－按本年实际销售量计算的上年实际成本 主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本

4、期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。人力资源费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。

二、现金流量分析 项目 2014年 2015年 差异数 经营活动产生的现 金流量净额 投资活动产生的现 金流量净额 筹资活动产生的现 金流量净额 营业利润-投资收 益 现金流量净额 经营活动现金流量 净额占现金流量净额的比例 投资活动现金流量 净额占现金流量净额的比例 筹资活动现金流量 净额占现金流量净额的比例 综合分析。 三、盈利能力分析

通过盈利能力有关指标反映和衡量企业经营业绩，通过盈利能力分析发现经营管理中存在的问题。

报指标 告 期 2014年 2015年 差异数 销售盈利分析 销售毛利率 销售净利率 营业利润率 净资产收益率 总资产净利率 每股收益 每股收益 每股销售收 入 每股净资产 综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，发现问题具体分析。 四、偿债能力分析 短期偿 债能力 指标 流动比率 速动比率 现金比率 长期偿 债能力 资产负债率 产权比率 2014年 2015年 差异数 有形净值债务 率权 权益乘数 已获利息倍数 综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，发现问题具体分析。 五、资产运营能力分析 报指标 总资产周转率 营业周期 存货周转率 应收账款周转率 流动资产周转率 告期 2014年 2015年 差异数 综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，发现问题具体分析。 六、发展能力评价 报指标 营业收入增长率 营业利润增长率 利润总额增长率 净利润增长率 总资产增长率 告期 2014年 2015年 差异数 综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，发现问题具体分析。 七、经营管理目标完成情况及主要成绩总结

根据年初各单位签订的经营管理目标，一一对比，说明完成情况并分析原因。 在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业经营管理中取得的成绩及原因

进行说明。

八、存在的问题分析

在全面财务分析的基础上，对影响财务状况、经营成果和现金流量的因素分析说明。抓住关键问题，分清原因。

九、采取的措施和建议（重点）

针对经营管理中存在的问题和潜在的风险，提出解决的措施和建设性的建议。 十、经营预测分析

根据市场变化和企业经营趋势，说明公司拟采取的经营策略和计划，预测XX年企业经营业绩和财务状况。对企业未来发展及价值状况进行分析与评价。